总经理培训—财务税务概述.pptVIP

* 内参解析 国家重视内控 制定并颁布了《企业内部控制基本规范》，从宏观方面规范企业内部控制管理基本规范。自2009年7月1日起在上市公司范围内施行。 蒙牛重视内控 根据《规范》要求和企业发展的需要，不断建立健全制度、完善流程。目前公司执行的工作创新、合理化建议、财务内参、工作指引等，都是管理层重视内控的体现。 解析一 加强内控 * 内参解析 财务内参 加强内控 财务内参分类及举例： 改善流程类: 备件统一招标问题、外包公司管理建议、土建维修控制建议等； 分析现状提出改进措施: 低温周转筐问题、合理安排生产计划问题、合同保证金建议等 ； 提升效益类: 奶酪积压问题、餐厅亏损问题、新建事业部叉车问题、囤煤热损问题等。 * 内参解析 管理风险 合同不规范造成的风险、内控不严格造成的管理风险（越级签字）。 税务风险 补税、罚款、刑事责任。 解析二 规避风险 * 内参解析 管理案例 规避风险 案例一： **事业部经理办和网通公司洽谈办理电话业务，未经总经理和财务处审核，私自和网通公司签订合同并加盖公司合同章，以公司的名义办理多部话费绑定的手机，由于人员流动比较大，办理此业务的人员大多已经离开事业部，拖欠话费金额较大，一年后，网通公司拿合同和话费单到公司要账，使公司很被动，最终给公司造成了损失和很大的负面影响。 案例二： **事业