内控指引讲述.ppt

主要内容 流程内容及特点 1 关注要点 2 主要风险点及管控措施 3 可能出现的问题 4 合同管理的后评估 5 合同是企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。 合同管理概述 加强合同管理，有利于规范、约束市场主体交易行为，优化资源配置，维护市场秩序。 制定和实施《企业内部控制应用指引第16号—— 合同管理》，旨在规范合同双方当事人的经营行为，帮助企业维护自身合法权益、防控法律风险，促进实现内部控制目标。 what why 实行统一 归口管理 建立分级授权 管理制度 健全考核与 责任追究制度 明确职责分工 一系列 制度体系和 机制保障 合同管理的总体要求 合同管理流程内容及特点 合同管理 纠纷管理 合同与纠纷 管理流程 合同审批审查 合同签订 合同履行、变更与解除 纠纷处理 合同结算、登记 判（裁）决执行 合同调查、谈判、拟订 管理流程测试关注要点 签约主体资格审查是否合规； 合同签订是否符合相关规定，是否经过有效审批（关注审批范围及权限的规定）； 合同签订是否经过有效授权； 合同文本内容是否完整，与相关表单证据（如合同台帐、用印登记、合同审查审批表、计划、开（竣）工报告等）逻辑关系是否一致； 合同变更、解除是否符合程序要求； 是否定期对合同履行情况进行检查； 检查合同的签订日期是否滞后于履行日期，是否存在相关的框架协议； 检查