社会保障学第三章重点.ppt

第三章 社会保障基金管理 本章主要内容 ： 社会保障基金的概念及定位 社会保障基金的形成路线及运行轨迹 社会保障基金的筹集效应分析 社会保障平衡理论与基金管理模式 社会保障基金的投资运营与保值增值 第一节 社会保障基金的概念及定位 一、资金、基金与社会保障基金 （一）　资金的概念和本质　　 广义：资金是用于国民经济中财产物资的货币表现。　　 狭义：资金是各单位用于生产经营或管理活动中的经济资源的货币表现。 （二）基金 基金是具有指定用途的资金，它是资金的重要组成部分。 　　 基金的显著特征是专门性。与专门用途相联系，与指定用途相联系，与特定用途相联系。 （三）社会保障基金的定义 社会保障基金：国家和社会从已有的社会财富中提取、积累并用以援助或补偿社会保障对象的资金。 根据我国现行社会保障制度设计，社会保障基金构成如下图： 二、社会保障基金的定位 （一）在弱势群体中的定位 　　　 1、基金是他们的活命钱； 　　　 2、基金是他们的养命钱； 　　　 3、基金是他们的养家钱。 （二）在社会保障制度中的定位 定位：社会保障基金是社会保障制度的主体范畴。　　　 1、从对制度的支撑看，社保基金是社保制度的物质基础和保证，是社会“安全网”的血液。 　 2、从对制度的建立看，国内外社会保障实践证明： 人们建立一个社保制度，就是要建立一支坚实的社保基金； 　　 人们设计一个社保制度，就是要力求实现基金收支平衡的持续性； 　　 人们改革社保制度，其直接原因就是基金入不敷出。 3、从对制度的维护看，人们维护社保制度，其核心就是管好社保基金，其实质是协调好基金运行中产生的各种经济和利益关系。 三、社会保障基金的性质 我们对社保基金性质认识的观点　　 社会保障基金的本质属性是：国家为了实现社会保障制度目标，通过强制手段和再分配形式，给社会成员提供的一种绩优消费品。 认识社会保障基金性质的误区： 1．社会保障基金不是按需分配的共产主义分配范畴 2．社会保障基金也不是按劳分配的继续和延伸 3．社会保障基金与按劳分配原则不是绝对无关 第二节 社会保障基金的形成路线及运 行轨迹 一、社会保障基金的形成路线 　 （一）形成的基础：国民收入的初次分配 　　 （二）形成的路线：国民收入的再次分配 过程 二、社会保障基金的运行轨迹（以中国为例） （一）缴费项目含义：缴费项目是指通过“三方性”原则筹集资金的社会保障计划。在我国又集中表现为社会保险项目。 　　　 特点：项目的津贴标准与缴费额具有较强的关联性。 　　 体现的关系：权利与义务的对称性 宏观层面： 微观层面： （二）非缴费项目 含义：非缴费项目是指资金来源于公共预算的某种社会保障计划。如社会福利基金、社会救济金、社会优抚金等 基金运行轨迹： 三、社会保障基金的筹集效应分析 （一）缴费制与非缴费制：国际社会的两大主张及其争议 缴费制是指某种社会保障津贴项目的资金来源主要依靠雇主和雇员缴费的一种筹资制度。 如养老保险、失业保险、医疗保险等 非缴费制是指某种社会保障津贴项目的资金来源于公共预算的一种筹资制度。 如社会福利、社会救济、社会优抚项目 （二）“三方性”原则：国际社会公认的筹集方式 所谓“三方性”原则，是指社会保险的多数津贴项目的资金应由雇主、雇员和政府三个方面承担。 “三方性”筹资原则体现了权利与义务的对应关系，体现了“风险共担”的社会保障理念 雇主：对雇员负责 雇员：对自己负责 政府：对公民负责 （三）个人缴纳社会保险费的效应分析 国际劳工公约规定的原则： 1、集体承担社会保险费用，包括政府、企业和个人三方； 2、工人缴纳社会保险费的前提是：保证工人不能因此而遭受更大的困难； 3、工人缴纳的社会保险费率，不能超过总费率的一半 个人负担社会保险费的最终效应 1、个人缴费是一种责任信号，并能主动约束自己的需求； 　　 2、个人缴了费，就有资格和动力对社会保险基金的收支及其管理、运营等去行使相应的监督权力。 四、社会保障平衡理论与基金管理模式 （一）社会保障收支平衡理论1.横向平衡理论 产生的基础是收入的代际转移，即由同时期工作的人为该期享受退休金待遇的人支付费用的理论体系。所以，该理论也叫代际转移平衡理论。 （1）保费收入（c）=工资总额（W）×保费率（C） （2）保费率（C）是保费收入与工资总额之比。 即　C＝c/w （3）目标可比工资替代率（B）是退休金（P）与社会平 均工资（w）之比，即　B＝p/w （4）制度赡养率（D）是受益人（b）与在职人口（E）之比。即 D＝b/E （5）由于工资总额（W）是由社会平均工资