住房公积金贷款总结报告.ppt

第七章 住房公积金贷款 第一节 住房公积金制度概述 一、住房公积金的概念 （一）住房公积金 指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金。 归职工个人所有； 专门用于职工住房建设和消费 住房公积金的主要特征 （二）住房公积金制度 ——是围绕住房公积金的缴存、提取、使用管理和监督形成的相关制度的总称。 住房公积金制度作用的具体体现 住房公积金制度的意义 1、对国家：住房公积金制度属于住房保障体系的一部分； 2、对单位：缴纳住房公积金的单位可以享受税收优惠，也为解决职工住房问题提供了新途径； 3、对个人： 其一，“强制”地调整人们的消费结构，人们必须把一部分收入积累起来用于住房消费； 其二，增强工薪阶层购房能力，雇主必须按1∶1的比例在缴存人账户中存入等额的钱； 其三，公积金账户缴存的钱免缴个人所得税； 其四，公积金贷款可享受低于商业银行普通住房贷款利率的政策性优惠利率。 住房公积金贷款与普通商业贷款 二、我国住房公积金制度的发展 1.我国住房公积金制度的建立过程 1991年上海市率先进行试点，1994年国务院正式将其纳入制度建设， 1999年国务院颁布《住房公积金管理条例》标志着住房公积金制度正式在全国范围实施。 2.目前我国公积金制度存在的问题 2.目前我国公积金制度存在的问题 三、新加坡住房公积金制度 1.新加坡中央公积金制度概况 始建于1955年，最早的目的是为了实施养老金计划； 已逐渐发展成为包括住房、家庭保障、养老、保健、教育、投资等作用的覆盖全社会的社会保障储蓄制度； 公积金账户里分三个账户。即普通账户、医疗储蓄账户和特别账户。 　　　 2.新加坡住房公积金制度的特点 （1）法律强制性：以立法形式全国实施；公积金管理由国家设立专门机构——中央公积金局负责，其地位非常重要。《中央公积金法》严格规定，每个雇员、雇员的雇主都有义务缴存公积金。公积金制度涵盖了新加坡90%以上的居民。 （2）综合保障性：涵盖了医疗、养老、教育、住房和投资等多个领域； （3）政策性：税收优惠；利率优惠；公积金存款利率参照四大银行平均利率，每6个月调整一次，公积金法保证会员所获利率不低于1.25%，保证公积金的保值增值；公积金存款和利息都不需纳税。 我国与新加坡公积金制度比较 第二节 住房公积金管理 一、住房公积金管理原则 涉及以下几方： 住房委员会：决策（拟定缴存比例，确定最高贷款额等） 住房公积金管理中心：归集、管理；审批贷款； 地方财政部门：监督 国务院相关部门、人民银行：制定总体政策：公积金存贷款利率和相关金融政策 二、住房公积金的缴存 1.基本规定 每人只能有一个帐户 缴存比例　各地按照社会经济发展水平自行规定，目前多为职工和单位各5%，有逐步提升的趋势； 缴存时日　单位发放工资的５日内 缴交额　　缴存比例乘以上年度职工月平均工资 起始计息日　住房公积金自存入之日起计息 存款利率　　按国家规定的利率计息 2.手续的办理 新设立的单位必须在30天内到住房公积金管理中心登记，在受托银行开立帐户。 新参加工作的职工必须在30天内缴存住房公积金。 职工的缴存款由单位代扣，单位应在发放工资5天内将职工个人单列缴存额、单位全部缴存额一并转帐到受托银行的专户。 各单位可以设立住房公积金协管员管理相关业务。 住房公积金管理中心应当为缴存公积金的职工发放缴存凭证。 3.转移、中断和恢复 职工变动工作时，其公积金本息转移到新单位名下的职工个人住房公积金帐户；（转移） 职工因故脱离工作单位，中断工资关系的，其住房公积金缴存随之中断，结余的住房公积金本息仍保留在原单位名下的职工个人住房公积金帐户内；（中断） 职工恢复工作，工资关系在原单位，则继续在原单位缴存住房公积金，工资关系转移的，则住房公积金缴存随之转移；（恢复） 单位与职工终止劳动关系的，单位必须在30天内到住房公积金管理中心办理变更手续，到受托银行办理职工住房公积金转帐或封存手续。（变更与封存） 三、住房公积金的提取和使用 1.住房公积金的提取 职工有下列情形之一的可以提取其名下住房公积金的全部余额： 购买、建造、翻建、大修自住住房的； 离休、退休的；（注销） 完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的； （注销） 户口迁出所在的市、县或者出国定居的； （注销） 偿还购房贷款本息的 房租超出家庭工资收入的规定比例的。 无住房公积金贷款的职工有下列情形之一的，可以提取本人住房公积金账户内的存储余额： （一）与单位终止劳动关系，且户口迁出本市或者户口不在本市的； （二）与单位终止劳动关系，且男性满五十周岁、女性满四十五周岁的； （三）住