财务报销支付制度报告.docVIP

财务报销支付制度 一、目的 为规范本公司范围内的对内对外业务支出的报销支付行为，防范过程中的差错和舞弊，业务的真实性、合法性根据， 四、财务报销支付流程控制： 1、报销支付审批权限 1.1所有报销支付款必须经过部门主管初审，财务审核（二级审核）及总经理审批，并严格按指定的顺序执行审批流程，否则财务部有权拒绝报销支付款项，相关责任由经办人及其部门承担。 1.2各级审批人因故不能履行审批手续时，则由其书面指定代理人，并粘贴公告于公司内部，同时报财务部备案。指定代理人可在委托代理期间行使相应的审批权力，并于代理期限过后向委托人报告。代理人在代理期间的审批责任由委托人负责。总经理因出差或休假等原因离开公司一周（含一周）以上时，一律由财务主管请示总经理后加盖“总经理临时专用章”方可报销支付款。 审批权限最高金额限额 职 务 往来款支付 费用支出 资本支出 备注 总公司执行董事、总经理 不设限 不设限 500000 超过则由股东会批准 总公司副总经理 100000 20000 200000 总公司厂长、部长 50000 5000 无权 分子公司经理、厂长 10000 2000 无权 1.3负责各类型报销支付款复核的分责会计： 报销支付项目 复核人 固定资产采购、工程款项，生产用设备、材料、配件、采购付款、采购费用、关联企业往来款、内部借款、销售