个人或家庭财务报表编制与概念.pptVIP

资产负债表结构分析 投资资产 投资负债 投资净值 消费负债 消费负债净值 自用资产 自用资产负债 自用资产净值 投资资产可生息 应提高其比重 尽量避免消费负债 投资负债获利应及时 还清 自用资产负债应考虑 负担能力 年净值变动＝ 储蓄＋投资价值变动－ 自用资产折旧 净资产投资比率模拟分析 项目/状况 1 2 3 4 5 6 生息资产 10万元 50万元 10万元 0万元 20万元 5万元 总资产 10万元 50万元 40万元 30万元 40万元 20万元 净值 10万元 10万元 10万元 10万元 10万元 10万元 生息资产比重 100% 100% 25% 0% 50% 25% 财务杠杆系数 1 5 4 3 4 2 净资产投资比率 100% 500% 100% 0% 200% 50% 家庭财务比率分析与财务诊断 衡量财富成长性的指标： 理财成就率＝目前的净资产／（目前的年储蓄＊已工作年数） 资产成长率＝资产变动额／期初总资产＝（年储蓄＋年投资收益）／期初总资产 ＝年储蓄／年收入＊年收入／期初总资产＋生息资产／期初总资产＊投资报酬率 ＝储蓄率＊总资产周转率＋生息资产比重＊投资报酬率 总资产周转率=（工作收入+理财收入）/资产 家庭财务比率分析与财务诊断 衡量生涯阶段财务充足率的指标： 财务自由度＝（净资产＊投资报酬率）／年支出 目标值为退休时等于１ 收支平衡点＝固定支出／工作收入