情景9财产分配与遗产规划教材.ppt

1.财产分配规划中应注意的事项 2.财产分配规划的原则 1.遗产的内容 2.遗产的分配原则 3.遗产的处理方式 遗产的定义及特征 遗产是被继承人死亡时遗留的个人所有财产和法律规定可以继承的其他财产权益。 积极遗产（资产）指死者生前个人享有的财物和可以继承的其他合法权益 现金、证券、公司股权、不动产和收藏品等 消极遗产（负债）指死者生前所欠的个人债务 未偿还贷款、应付医疗费用和税收支出等 1.参与遗产继承的主要家庭成员 2.遗产规划的目标 3.制定遗产规划的原则 4.影响遗产规划的因素 1-1.遗嘱的有效要件 ①在设立遗嘱时，遗嘱人必须具有遗嘱能力。在国外，遗嘱能力并不等于行为能力，可以是达到一定年龄的未成年人。在中国，指民事行为能力。 ②遗嘱人的意思表示必须真实。因受胁迫、欺骗所立的遗嘱或者伪造、篡改的遗嘱无效。 ③遗嘱的内容必须符合法律和社会道德。在中国，凡违背法律规定剥夺未成年人和无劳动能力的继承人的继承权的部分，归于无效。 ④遗嘱中所处置的财产须为遗嘱人的合法财产。 1-2.各类遗嘱的有效要求 ? 公证遗嘱须要由遗嘱人亲自到公证机关办理《遗嘱公证证明书》，不得由他人代理； ? 自书遗嘱须由遗嘱人亲笔书写全部内容，签名并注明年月日，不能由他人代笔； ? 代书遗嘱必须有两个以上的见证人在场见证，其中一人代书，注明年月日，并由代书人、其他见证人和遗嘱人签字； ? 录音遗嘱其见证证明应录制在录制遗嘱的磁带上，磁带封存，然后由见证人共同签名，注明年月日； ? 各国对口头遗嘱的条件予以严格规定，一般情况下，遗嘱人在危急情况下可以立口头遗嘱，口头遗嘱应当有两个见证人在场见证。危急情况解除后，遗嘱人能够用书面或者录音形式立遗嘱的，所立的口头遗嘱无效。 1-3.遗嘱见证人 《继承法》规定的五种遗嘱形式中，除自书遗嘱外，都把见证人作为合法有效遗嘱的重要条件之一。 因为见证人的证明真实与否直接关系到遗嘱的法律效力。 所以法律规定见证人必须具备一定的资格，无行为能力人、限制行为能力人、继承人、受遗赠人、与继承人及受遗赠人有利害关系的人不能成为遗嘱见证人，其所见证的遗嘱无效。 1-4.遗嘱应具备的内容 遗产的分配方法和具体份额 遗产的名称和数量 遗嘱人或受 赠人的称谓 明确某项遗产的用途和使用目的 明确遗嘱见证人 1 2 3 4 5 2.遗产委托书 ★遗产委任书是授权当事人指定的一方在一 定条件下代表当事人指定其遗嘱的订立人， 或直接对当事人遗产进行分配。 ★通过遗产委任书，可以授权他人代表自己 安排和分配其财产，从而不必亲自办理有关 的遗产手续。 ★被授予权力代表当事人处理其遗产的一方 称为代理人。在遗产委任书中，当事人一般 要明确代理人的权力范围。后者只能在此范 围内行使其权力。 2-1.遗产委托书的分类 遗产规划涉及的遗产委任书有两种：普通遗产委任书和永久遗产委任书。 如果当事人本身去世或丧失了行为能力，普通遗产委任书就不再有效。所以必要时，当事人可以拟订永久遗产委任书，以防范突发意外事件对遗产委任书有效性的影响。 永久遗产委任书的代理人，在当事人去世或丧失行为能力后，仍有权处理当事人的有关遗产事宜。所以，永久遗产委任书的法律效力要高于普通遗产委任书。在许多国家，对永久遗产委任书有着严格的法律规定。 3-1.公证——夫妻财产约定公证 夫妻财产约定公证，是指公证机构依法对夫妻双方或未婚男女双方就各自婚前财产（或婚后财产）和债务的范围和权利归属问题所达成的协议的真实性、合法性给予证明的活动。 夫妻财产约定公证包括婚前财产约定公证和婚后财产约定公证。 夫妻财产约定公证由当事人一方的住所地或协议签订地公证处受理。夫妻双方须共同亲自到公证处来提出公证申请 。 夫妻财产约定公证的办理 应当提交的材料如下： 　? 双方当事人的身份证明（户口簿、身份证、护照等）。 　? 财产的产权证明。 　? 结婚或未婚证明。 　? 财产约定协议书草稿。 当事人在夫妻财产约定协议书中，应对各方婚前财产（或婚后财产）在婚后的使用、维修、保养、处分以及财产孳息归属做出约定，对各方婚前（或婚后）债务清偿做出约定。约定内容的意思表示必须真实、具体、清晰，没有歧义，没有任何被胁迫或被欺诈的情况。协议书内容应符合社会公共利益。 办理夫妻财产公证应注意的问题 不要违背法律的规定。 注意约定的对外效力。（夫妻从事经营的一方，应将对夫妻二人的婚后财产约定内容告知第三人） 要尽量将法律未明确的重要事项在具体的约定中加以明确。（约定的生效、变更或撤销等程序问题） 应注意到约定财产的静态性和动态性问题。所谓财产静态性，是指约定书中所涉及的某项具体财产，如具体现存的房屋、汽车、银行存折、股票账户等等；所谓财产动态性，是指在夫妻财产约定书中约定的某项财产随着夫妻关系的存续而