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纵横培训课程 财务与运营管理 主讲人：王殿全 目 录 财务管理概念 运营管理概念 如何实现默契配合 注意事项 会计版名词解释 财务管理概念－专业概念解释 财务管理：是在一定的整体目标下，关于资产的购置、资本的融通和经营中现金流量以及利润分配的管理，是企业管理的一部分。 会计：就是运用货币计量形式，通过确认、计量、记录和报告，从数量上连续、系统和完整地反映各个单位的经济活动情况，为加强经济管理和提高经济效益的信息系统。 在运营人员来理解： 财务管理：就是老板的钱匣子； 具体工作：财（金钱）、物（固定资产、家底）管理 会计就是：财神奶奶 具体工作：记账、报账、算账 财务管理概念－运营（客服）眼中的财务管理 运营管理：过去，西方学者把与工厂联系在一起的有形产品的生产称为 “production”或“manufacturing”而将提供服务的活动称为“operations”。现在的趋势是将两者均称为“运营”，生产管理也就演化为运营管理(operations management)。 换言之，运营管理即：对运营过程的计划、组织、实施和控制。对我公司而言：运营管理严格意义上就是生产管理。主要职责：控制能源、安全管理、队伍建设、保证供暖。 运营管理概念－运营（客服）管理 运营管理概念－财务眼中的运营管理 创造价值和花费并举；既挣又花，最大的借贷双方。 问题所在：财务知识欠缺，不懂规矩，容易出问题。 对财务工作不理解，误解财务人员。 1、制定规则 符合规矩、简化流程、互相监督 2、按规矩办 放平心态，互相理解 3、适时调整规则 及时修正不合理及适应新政策 4、多交流 组织座谈会、茶话会等，互通有无 如何实现默契配合 5、互相提醒、减少差错； 越位不错位 6、领导不偏袒任何一方； 只选对的，不选贵的 如何实现默契配合 如何实现默契配合-客服人员对财务人员的希望 1、报表要精练、简化； 2、相关部门报表统一格式； 3、新政提前通气； 4、加强财务知识培训； 5、票据管理规范化； 6、不推卸并承担责任； 如何实现默契配合-财务人员对客服员要求 1、开发票差错率控制； 2、按时间要求及时报账； 3、统一时间报税； 4、报表必须注明制表人； 5、招待费用等报销符合制度规定； 6、客服人员变动及时通气。 如何实现默契配合－运营财务管理 1、充分发挥会计的“反映”职能，将运营管理中的财务规律、暴露问题及时向有关领导反映。 2、强调发挥“监督”职能，根据年度目标、计划、责任制指标等，监督目标完成情况；同时监督运营管理各项费用的合规情况，及时与运营管理部门相关领导通报，防微杜渐。 3、合同的把关，财务、税务、工商等方面内容的审核。 4、定期对运营管理诸方面出具财务分析，指导规范运营管理。 如何实现默契配合-运营目标财务管理（高层对财务要求） 1、准确按时提供传统三大报表； 2、针对项目管理，提供相关财务分析； 3、违规违纪情况报告； 4、物品库存、价格异动报告； 5、合同回款情况； 6、自收费情况统计； 7、税筹情况； 8、根据各种信息，提炼并提出公司应对合理化建议。 如何实现默契配合-管理红线（建议制定） 1、报表红线：资产负债率等； 2、纪律红线：伪造票据、挪用公款、公款私存、延期交款等； 3、道德红线：泄露企业（合同等）秘密、泄露业主档案； 4、渎职红线：企业多缴税、付息等； 5、过程红线：票据丢失、损毁等； 6、监督红线：人员离职财务未交接。 1、避免人人手上有收据、发票，人人可以收费； 2、收据、发票没有登记簿，缺号、缺联、上下联数据不符； 3、避免收费不盖章、盖其他章，或长期不与会计对帐。严格控制在空白支票、发票、收据上盖章； 4、费用发生没有预算或计划，不注明费用归属项目，或未经项目负责人签字认可而予以报销； 注意事项 5、防止项目人员收费后，自行坐支其他支出； 6、忌一个项目多人负责，多人有签字审批权； 7、忌白条抵帐，忌合同存明显漏洞，忌领用现金无收款人签字，代签收；单位之间往来结算减少现金结算。 注意事项 授课小结 本次授课，因本人是外行，所以必定会有许多不妥之言语，望回头指正。 实质上，运营及其他与财务的关系，我可以用“简单与复杂”来形容，一方面要求运营工作复杂，结果简单；同样的要求财务过程简化、简单，而本身财务要求是严谨细致几乎是等于复杂，矛盾非常突出。 如何破解“简单与复杂”矛盾，下面请大家看一个小片子，看看大家能从中领悟出什么，我只想强调一点，世上的事本来很简单，但是过程一定是很复杂的，一点希望，不要把简单的事情复杂化，同时也不要偷奸取巧，该复杂的一定要复杂，要求是合规、合情、合理。 金鱼缸效应 玻璃层光亮洁净-------素质（良好）； 水质清澈透明---------知识（丰富）； 提高养鱼技