中源协与干细胞生物工程股份公司内部控制监督管理制度.docVIP

中源协和干细胞生物工程股份公司 ??????????????????????????????????????????????内部控制监督制度 ??????????????????????????????????????????????????????????第一章??总则 ????????第一条??????为确保中源协和干细胞生物工程股份公司（以下简称“公司”）内 部控制制度的建立健全和有效执行，规范公司运作，根据《中华人民共和国公司 法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》 等法律、法规及规范性文件和《中源协和干细胞生物工程股份公司章程》（以下 简称《公司章程》），特制定本制度。 ????????第二条??????公司通过多种途径广泛宣传公司内部控制制度，引导员工掌握公司 内部控制的要求，促进员工自觉遵守公司内部控制的各项规定。 ????????第三条??????公司确定审计部（以下称“监督部门”）负责内部控制的日常监督 工作，配备专门的内部控制监督人员。监督部门向董事会审计委员会报告工作， 同时通报监事会。 ??????????????????????????????????????????????????????第二章??监督程序 ????????第四条??????公司对内控制度的落实情况进行定期和不定期的监督检查。监督部 门通过对内控制度执行情况的监督，发现内控制度是否存在缺陷，评估其执行的 效果，并及时报告，同时督促相关部门及时予以改进，确保内控制度的有效实施。 ????????第五条??????监督部门应每半年度结束后两个月内对公司的内部控制进行一次 定期的持续性检查，至少包括重要业务、财务事项，收购和出售资产、关联交易、 从事衍生品交易、提供财务资助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等 重大事项。各部门、子公司应每半年度结束后半个月内进行自查，并向公司监督 部门汇报自查情况。监督部门还应不定期地对公司的内部控制开展各项专项检 查、抽查等监督工作。 ????????第六条??????监督部门开展内部控制监督工作前，应事先报告公司董事会审计委 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????1 员会，并制定详细的工作计划。 ????????第七条??????????监督部门开展内部控制监督工作时，可以采取现场谈话和问卷调 查、财务审计、文件审核或书面报告等方式进行。 ????????第八条??????????公司各部门、子公司的负责人应负责组织相关人员按监督部门的要 求，及时向监督部门提供所需的凭证、报表、操作流程和书面报告等文件资料， 接受监督部门的谈话、调查等。 ??????????????????????????????????????????????????????????第三章??报告程序 ????????第九条??????????监督部门应对公司内部控制运行情况进行监督，并将其发现的内部 控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成内部审计报告，向董事会 审计委员会和监事会通报。监督部门如发现公司存在重大异常情况，可能或已经 遭受重大损失时，应立即报告公司董事会审计委员会并通报监事会，公司董事会 应提出切实可行的解决措施。 ????????第十条??????????监督部门应在每次的定期检查后及不定期检查后向公司董事会审 计委员会报告内部工作情况和发现的问题，并于每年度结束后一个月内向董事会 审计委员会提交年度内部控制监督工作报告。上述报告同时通报监事会。 ????????第十一条??????????内部控制监督工作报告中至少应包括检查中发现的内控制度不 健全、不完善之处，内部控制缺陷及实施中存在的问题，针对存在的问题建议采 取的改进措施，也可以对公司内控制度下一步发展方向提出建议，以及监督部门 认为应当写明的其他任何事项。 ????????第十二条??????????监督工作人员对发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，应在 内部控制监督工作报告中据实反映，并在向董事会审计委员会报告后进行追踪， 以确定相关部门已及时采取适当的改进措施。 ????????第十三条??????????公司董事会审计委员会对内部控制监督工作进行指导，并审阅监 督部门提交的内部控制监督工作报告。 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????2 ??????????????第十四条??????