某企业差旅费开支办法.docVIP

差 旅 费 开 支 办 法 一、差旅费的开支范围为：公司所有单位工作人员出差期间的住宿费、长途交通费、伙食补助费、市内交通费以及车船订票费等。 二、本公司出差人员住宿制度实行限额报销，按出差的实际天数计算；伙食补助费和市内交通费按出差的自然（日历）天数实行包干办法计算。 如确因工作需要，聘请非本公司人员为公司办理业务而出差，需公司负担差旅费用的，由公司相关部门提出申请，经总经理批准后，按公司员工出差办理，其标准按聘用的管理人员执行。 三、工作人员出差住宿开支标准： （一）出差人员每人每天住宿费限额标准 单位：元/天 县（市）及以下地区 地级及以上城市 特殊地区（深圳、珠海、汕头、厦门、海口、上海、北京、广州） 备 注 集团领导和聘请的具有高级技术职称的管理人员、公司总经理 120 200 300 随行人员最多二人 公司其他领导、中层以上干部和聘请的具有中级技术职称的管理人员 70 90 110 其他人员 50 60 80 （二）出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理，不予报销。 （三）出差人员由接待单位免费接待或无住宿票的，一律不报销住宿费 （四）出差人员同住一个房间的，可适用其中人员最高标准。 （五）住宿费限报天数的计算，按出差总天数减去返厂当日一天计算。 （六）出差人员预定床位发生的住宿及其他费用一律不予报销。中途转车一般不得发生住宿费，发生于白天的住宿费均不报销。 （七）住宿费县市范围的划分以住宿费发票上税务监制章为准（“市”仅指经国家批准的地级以上城市） 四、工作人员出差的交通费开支标准： （一）长途交通费 1、乘坐车船、飞机的等级标准（见附表）。 2、上述人员超标准乘坐车船、飞机的，超标准部分自理。 3、出差路途较远的应乘火车或乘长途汽车，乘坐飞机要从严控制，出差路途远或任务紧急的，公司工作人员应经总经理批准。凡事前未经批准乘坐飞机的，报销时按同等路线的火车票价报销，超支部分自理。 4、乘坐火车从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘坐火车超过12小时（含），可购同席卧铺票。 （二）市内交通费： 1、工作人员出差期间，在县级以上城市的，每人每天发市内交通费4元；在深圳、珠海、汕头、厦门、上海、北京、广东和海口的，每人每天发市内费10元，包干使用，不再凭票据报销市内交通费。出差人员原则上不得乘坐市内出租小汽车，若遇特殊情况（带有汇票、公章、印鉴及贵重物品）乘坐出租车的，在车票上注明起点，但不得报销市内交通包干费。 2、下列出差人员不实行市内交通费包干办法： （一）自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员； （二）到外地参加会议（不包括订货会）和各种培训的人员在会议（培训）期间和会议（培训）同地点办事； （三）公司总经理和具有高级技术职称的人员可凭单据报销。 五、一次出差到多个地点的人员，车票报销时应列明从某地到某地的车票数额清单。 六、严格控制订票费用，一般工作人员出差订票费用自理。若遇特殊情况，个人可写出书面申请，报总经理签批后方可报销，但一次最高不得超过20元，具有高级技术职称的人员可凭单据报销。 火 车 轮 船 飞 机 其它交通工具（不含出租车） 集团领导和聘请的具有高级技术职称的管理人员、公司总经理 软 席 普通客舱二等舱位 经济舱位 按实报销 公司其他领导、中层以上干部和聘请的具有中级技术职称的管理人员 硬 席 普通客舱三等舱位 经济舱位 按实报销 其他人员 硬 席 普通客舱三等舱位 经济舱位 按实报销 七、伙食补助费标准 （一）出差伙食补助费，不分途中和住宿均按下列标准执行：:出差到省外每人每天补助15元；省内地级以上城市（不含南阳）每人每天补助14元；省内其它地区（含南阳）每人每天补助10元；到深圳、珠海、汕头、厦门、上海、北京、广州和海口每人每天补助20元。 （二）工作人员在本县（市）、市区以外出差每人每天补助5元。 （三）带车出差，带车人员按标准核报驾驶员的伙食补助，驾驶员单独出差的可按标准核报。 （四）出差报销招待费的不再报销相应的伙食补助费。 八、外出参加上级主管部门召开的会议及订货会议的，经总经理批准，住宿费按会议通知标准报销，会议通知不明确的按本办法第三条执行。凡享受会议伙食补助的人员不得报销伙食补助费。 九、工作人员趁出差之便办私事或绕道的各项费用自理，且不得报销补助费。 十、工作人员出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。 十一、出差人员所取得的票据不符合规定，不能结报的，经办人必须换取合格票据，因此而支付的差旅费均由个人自理，单位不再报销。、 十二、常住人员（一个月以上）的住宿费按不高于其它人员住宿标准的80﹪控制，超支