国际结算(第八章)：特殊跟单信用证介绍.pptxVIP

普通高等教育“十一五”国家级规划教材;第八章 特殊跟单信用证;第一节 可转让信用证;采用转让信用证方式，可免去中间商的开证程序，给供货商提供付款的保证，使供货商放心生产办理交货，为自己节省一笔开证费用及保证金。 对中间商的另一好处是，转让信用证往往加列有待开证行付款后方向第二受益人付款的条件。如此，把开证行拒付的风险转嫁给供货商。 买方开出可转让信用证，意味着其同意卖方的交货及/或交单可以由另外一方即第二受益人来执行，而第二受益人则同意承担转让信用证项下的风险。 ;二、ICC515的定义 国际商会出版物第515号第52页作出的可转让信用证的定义如下： 可转让信用证是指信用证的受益人(第一受益人)可以请求授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行(转让行)，或如果是自由议付信用证时可以要求信用证特别授权的转让行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。 ;三、可转让信用证的运作程序;1.申请开证。 （1）可转让信用证的正确名称是Irrevocable Transferable Documentary Credit。 （2）并非任何银行都可以办理信用证的转让，转让银行必须是信用证中的被指定银行，或者在自由议付信用证下开证行特别授权的银行。 与UCP500相比，UCP600在第38条中加了一句“开证行也可以担任转让行”。开证行转让自身开立的可转让信用证可减少另一行转让的环节，第二受益人可以直接向开证行交单。 2.传递原始信用证。开出的原始可转让信用证，必须传递给通知行，而不是传递给指定银行。 ;3.通知信用证。 4.请求转让信用证。 （1）转让行必须同意转让范围和转让方式，并应收取第一受益人交纳的转让费。 UCP600第38条c款规定有关转让的所有费用须由第一受益人支付。 （2）ICC 632 R375 案例1.指出，转让行的责任是将原始信用证内容和第一受益人提供的转让申请书内容转换至转让信用证正文中。 转让申请书包括两个主要内容：是否变更信用证条款及是否保留修改权利。 ;①是否变更信用证条款。;②UCP600第38条e款规定：任何转让要求须说明是否允许及在何条件下允许将修改通知第二受益人，已转让信用证须明确说明该项条件。 关于修改通知受让人的权利有以下三种情形： (ⅰ)保留修改权利。 (ⅱ)部分放弃修改权利 (ⅲ)放弃修改权利 部分转让(partial transfer)和全部转让与信用证是否允许分批装运有关联。 所谓全部或部分，指的是信用证的金额。转让行往往在自己的转让面函中或信用证的特殊条款中加以说明。 ;5.通知转让信用证。转让行按照原始信用证和转让申请书列出变动条款转换至转让信用证，然后通知给第二受益人。 6.交单。第二受益人在两种转让信用证情况下交单： （1）不变更条款的转让信用证，不要求第一受益人调换发票，没有赚取差价之事。 （2）变更条款的转让信用证要求第一受益人调换发票赚取差价利润。 7.换单、寄单、索款。 ;8.付款。开证行付款给转让行，转让行收到后将第二受益人的发票金额付给第二受益人，将调换发票以后的差价利润付给第一受益人。 四、电开转让信用证实例（略） ;第二节 背对背信用证;二、背对背信用证的运作程序;中间商在中间行凭MASTER LC申请开立背对背信用证。 背对背信用证条款与原证基本相同，但变动如下： 第一受益人为新证开证申请人； 以实际供货商为受益人； 开证行是原证的通知行或其他出口地银行； 信用证金额及单价比原证小，差额为中间商利润； 装期与效期提前，交单期缩短。 中间行向出口银行开出背对背信用证（第二信用证，SEC LC）。 出口银行通知背对背信用证给出口商。 出口商按背对背信用证的要求洽订舱位。 ;出口商出货。 出口商到海关办理出口通关事宜。 出口商装船出口。 出口商到船公司领取提单。 出口商备齐SEC LC要求的单据向出口银行交单议付。 出口银行向出口商垫付SEC LC议付款项。 出口银行向中间行寄送SEC LC项下单据。 中间行向出口银行偿付SEC LC款项。 中间商备齐MASTER LC要求的单据向中间行换单议付。 中间行拨付MASTER LC 与SEC LC之间的差额款项给中间商。;中间行向进口银行寄送MASTER LC项下单据。 进口银行向中间行偿付MASTER LC款项。 进口商到进口银行结付MASTER LC款项。 进口商取得MASTER LC项下的单据。 进口商到船公司送交提单。 进口商从船公司处换取提货单（Delivery Order-D/O）。 进口商到海关办理进口通关事宜。 进口商到指定地点提取货物。 ;三、背对背信用证与可转让信用证的比较;四、背对背信用证的使用案例 （略）;第三节 款项让渡;二、款项让渡的当事人 款项让渡业务涉