基础报税流程.docVIP

一、如何进入各纳税操作系统？ 1、国税平台，用户名：国税登记证号，密码：111111（初始密码） 2、国税网报，用户名：国税登记证号，密码：同上 3、地税网报，用户名：纳税人编码，密码：123456六位 4、个人所得税系统，用户名：默认，密码：888888 5、普通发票管理系统，用户名：sa密码：123456 二、新客户的整套做账流程 客户提供资料： 个体工商户： A-1法律性文件（复印件）： 1、营业执照 2、国、地税税务登记证 3、国、地税纳税手册 注：（私营企业应提供：组织机构代码证正本） A-2银行单据（原件） 1、银行进账单，收账通知； 2、银行存款单，付款通知，支票存根； 3、银行对账单； 4、银行手续费或存款利息单； 5、其他银行单据。 A-3收入、费用凭证（原件） 1、销售发票记账联(包括:发票存根、发票封面)或收款收据； 2、完税凭证； 3、入库单，领料单，送货单，固定资产清单（机械名称、数量、单价） 4、各项费用的原始单据如下： a工资表（姓名、性别、身份证号） b社保单 c差旅费 d水电费 e房租费 f办公费（电话费、文具用品等） g管理费（治安、消防管理、外来劳工管理费、垃圾清理环卫费、暂住费、外来作业人员保证费、企业年检入资资料费等） h税金（印花税、车船使用税、房产税、土地使用税等） i燃料费（汽油、柴油费等） j取得正式发票的其他费用 A-4其他资料 税务纳税申报表，《资产负债表》、《损益表》，空白报表，凭证，封面，账册等 B、“三资”企业： B-1法律性文件（复印件） 1、营业执照； 2、国税、地税税务登记证； 3、外汇登记证 4、法人代码证正本 B-2银行单据： 1、银行进账单，收账通知； 2、银行存款单，付款通知，支票存根； 3、银行对账单； 4、银行手续费或存款利息单； 5、其他银行单据。 B-3收入、费用凭证（原件） 1、进出口报关单； 2、销售发票记账联（包括：发票存根、发票封面） 3、购进原材料发票 4、入库单、领料单、送货单 5、完税凭证 6、各项费用的原始单据如下 a.工资表 b社保单 c差旅费 d水电费 e房租费 f办公费（电话费、文具用品等） g管理费（治安、消防管理、外来劳工管理费、垃圾清理环卫费、暂住费、外来作业人员保证费、计生保证费、企业年检入资资料费等） h税金（印花税、车船使用税、房产税、土地使用税等） i燃料费（汽油、柴油费等） j取得正式发票的其他费用 B-4其他资料 税务纳税申报表，《资产负债表》、《损益表》，空白报表，凭证，封面，账册等 然后做账，再报税 三、如何填写增值税纳税申报表？ （1）应征增值税货款及劳务不含税销售额 开票金额/1.03 其中:税务机关……不含税销售额 发票中不含税合计 （2）税款计算 本期应纳税额 开发票金额/1.03*0.03 应纳税金合计 同上 本期预缴税额 发票中不含税合计*0.03 应补（退）税额 应纳税合计-本期预缴 四、购买增值税专用发票应带资料？ 1、首先打出销项情况统计表； 2、填写核销发票表 3、购买发票本 4、税控IC卡 5、办税服务卡 五、一般纳税人网报操作步骤？ 1．进入企业电子报税管理软件→系统管理→系统备份 2．进入企业电子报税管理软件→纳税申报→申报界面→完税 3．防伪税控进项专用发票管理→新增→录入资料→保存→检查→审核 4．进入企业电子报税管理软件→进项发票管理→待认证进项专用发票导出 5．国税网上办税大厅→发票认证→网上认证→上传 6．电子报税软件→进项发票→电子数据认证结果读入→销项发票管理→存根联补录文件导入 7．国税网上办税大厅→发票认证→选择认证结果通知书下载→进入下载（结合防伪系统做）纳税申报→增值税申报表附列资料（表二）（必须首选）→增值税纳税申报表→新增（此界面应注意两点：本期缴纳上期应纳税额需手输，授权人，声明人需改为企业法人代表）→审核→保存→做其他几份表后→申报界面→生成申报盘→国税网上办税大厅→申报征收→进入申报→选择相应文件（看后缀）→把两份资料上传进去 注：新手最好每操作一个步骤进行系统备份 六、个人所得税操作步骤？ 方法一：1.登录→申报数据录入→选择企业名称→选择所得期间→确定→导入→文件名→下一步→下一步→选择各相应列头→下一步→完成→保存计算汇总→返回 2.报盘文件管理→选择企业名称→确定→设置报盘结果→新建报盘→预览报盘数据→汇总统计全部人员→导出汇总申报数据→生成报盘文件→确定 方法二：登录→申报数据录入→新增行→双击→输入资料→确定→保存…… 注：1-15要交季度企业所得税 七、普通发票管理系统操作系统？ 用户名：sa 密码：123456 1进入菜单→系统设置→纳税人资 2