固定资产管理实验八讲述.ppt

第07章 固定资产管理 实验八 实验准备 教材要求：引入“实验三”账套数据。 推荐：引入“实验七”的数据，以便观察不同子系统之间的集成效果。 建议：去掉总账选项“制单序时” 实验八 主要内容 1.启用固定资产系统 2.固定资产系统初始化 （设置启用月份、折旧计提要求、资产类别编码方式、固定资产编码方式、对账基础。） 3.设置补充参数 （业务发生立即制单、结账前完成制单登账业务、默认入账科目设置） 实验八 主要内容 4.设置基础数据 （资产类别、部门对应折旧科目、增减方式及对应的入账科目） 5.原始卡片录入 （决定“固定资产系统”原值、累计折旧的期初余额、应与总账相符） 实验八主要内容 6.日常业务处理 资产增加 资产评估 计提本期折旧 设备毁损 固定资产系统结账 注意：结账前会与总账数据进行对账。 实验八主要内容 7.下月业务 原值增加 资产部门转移 计提减值准备 （完） 实验过程 1、启用“固定资产”子系统 注意启用日期设置 注意不同子系统启用日期的关系 启用后 首次进入“固定资产”系统时 平均年限法（一）、（二） 平均年限法（一）： 月折旧率R=(1－净残值率)/(使用年限×12)； 月折旧额=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额) ×R 平均年限法（二）： 月折旧率R=(1－净残值率)/(使用年限×12)； 月折旧额=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额-月初累计折旧-月初净残值)/(使用年限×12-已计提月份) 方法(二)按剩余月份计算折旧。 与账务系统对账 如果打勾，表示固定资产系统要与账务系统（即总账系统）对账。 对账的含义是 将固定资产系统内所有资产的原值、累计折旧 和 账务系统中的固定资产科目和累计折旧科目的余额核对，看是否相等。 可以在任何时候执行对账，如果不平，应引起注意，予以调整。 固定资产对账科目 应是账务系统内固定资产的一级科目。 累计折旧对账科目 应是账务系统内累计折旧的一级科目。 “对账不平允许月末结账” ： 本系统在月末结账前自动执行“对账”功能一次（存在相对应账务账套的情况下），给出对账结果. 打勾，则认为：即使不平，也允许固定资产系统进行月末结账。 设置固定资产系统补充参数 固定资产--设置—选项 设置固定资产系统补充参数 有些参数在初始化时已设置,在此可重设 基本信息—不可改变,仅查看 折旧信息 有些参数在初始化时已设置,在此可重设 设置“固定资产”类别 设置“部门及对应折旧科目” 增减方式 增减方式已有：输入对应科目 原始卡片：系统启用前固定资产余额 原始卡片 输入原始卡片后，注意核对数据 核对固定资产系统中，固定资产原值、累计折旧的总额，与总账系统中的金额一致。 进入“我的账表” 选择“固定资产折旧期间统计表” 查看原始卡片中原值、折旧总额 查看原始卡片中原值、折旧总额 固定资产日常业务处理 资产增加 资产评估 计提本期折旧 设备毁损 结账 资产增加 资产增加生成凭证 资产增加：补充说明 有时，如果因机器运行速度较慢等原因，未能在当时自动弹出凭证窗口。可进行如下处理： 从菜单中选择：“处理”—“批量制单” 进行“制单选择”、“制单设置” 点击“制单”按钮 从而实现对已完成，尚未生成凭证（含未成功保存）的业务进行制单。 从菜单中选择：“处理”—“批量制单” 进行“制单选择”、“制单设置” 进行“制单选择” 进行 “制单设置”，再点“制单” 资产增加：补充凭证的数据 资产增加：补充说明 资产增加：补充说明 资产增加：补充说明 资产评估 选择评估项目 资产评估结果保存提示 评估结果显示 计提本期折旧 折旧清单 折旧费用分配表 点击“凭证”,生成提取折旧凭证 补充“制造费用” 核算项目,保存 资产减少业务 输入已减少资产信息 生成减少资产的凭证 固定资产账表管理 对账结果不平,原因未对固定资产凭证在总账系统中审核记账 有关凭证在总账系统中审核记账后,再对账 结账(固定资产系统) 提示 结账时显示对账结果 结账时显示 结账后显示 2月业务 原值变动(增加) 资产在部门之间转移 计提减值准备 下月业务：原值增加 业务：原值增加 业务：原值增加 业务：原值增加 业务：资产在部门之间转移 业务：资产在部门之间转移 业务：资产在部门之间转移 业务：计提减值准备 计提减值准备—变动单 计提减值准备自动生成的凭证 补充借方科目，修改贷方科目 对2月份生成的凭证进行审核：第1张审核前 对2月份生成的凭证进行审核：第1张审核后 对2月份生成的凭证进行审核：第2张审核前 对2月份生成的凭证进行审核：第2张审核后 对2月份生成的凭证进行记账时，提示： 对总账系统1月份进行结账 结账前先对账 1月份工作报告，不能结账 对报告中问题进行处理1，生成损