第二章信用教材.ppt

（五）国际信用 国际信用是国际间的借贷行为。包括以赊销商品形式提供的国际商业信用、以银行贷款形式提供的国际银行信用以及政府间相互提供的信用。 出口信贷（ export credit ） 出口国政府为支持和扩大本国产品的出口，提高产品的国际竞争能力，通过提供利息补贴和信贷担保的方式，鼓励本国银行向本国出口商或外国进口商提供的中长期信贷. ★附有采购限制，只有用于购买贷款条约所指定的产品； ★贷款利率低于国际资本市场利率，利差由贷款国政府补贴； ★属于中长期信贷，最长不超过10年. * * 出口信贷 是出口方银行提供贷款，解决卖方资金周转需要。可分买方信贷和卖方信贷。 卖方信贷—是出口方银行向出口商提供贷款。 买方信贷—是出口方银行直接向进口商或进口方银行提供贷款。 * * 国际金融租赁 指由出租人根据承租人的决定，向承租人选定的第三者（供货人）购买承租人选定的设备，并将该设备的使用权转让给承租人，并在一个不间断的长期租赁合同期内，通过收取租金的方式，收回全部或大部分投资. ★是一种采用“融物”形式进行的中长期融资活动 * * 第三节 信用工具 信用工具也叫金融工具， 是具备法律效用、 代表所有权或债权 并据以享受相应权益的书面凭证。 规范性 流通性 法律保证 信用工具的特征 信用 工具 偿还性 风险性 流动性 收益性 典型的信用工具 分类角度 信用工具种类 货币市场工具 票据 国库券 可转让大额定期存单 资本市场工具 股票 长期债券 证券投资基金单位 外汇凭证 金融衍生工具 票据 承诺或者命令付款的短期支付凭证 流通性 自偿性 无因性 要式证券 票据 商业票据 银行票据 由发行人(多为大 公司）在货币市场 上发行，并承诺在 一定时期偿付 的票据 由银行签发或 由银行承担付款 义务的票据 本票 汇票 本票 汇票 支票 本 票 由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。 根据出票人的不同，本票可分为商业本票和银行本票，本票多为银行签发的银行本票。 商业本票是债务人签发的，保证即期或在未来某个约定的时间，无条件支付给债权人或持票人一定金额的债权债务凭证。 简言之，本票就是债务人对债权人的无条件支付承诺。  * * * * 商业本票的结算程序 企业A 债务人 企业B 债权人 签发 A的存 款银行 取款 存款 汇 票 指由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票在出票人开出时并不具有法律效力，经债务人或其委托银行签字或盖章后才能成为有效的有价证券。 按出票人的不同，分为银行汇票和商业汇票。  * * 商业汇票 商业汇票是发票人签发的，要求付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的一种票据。 所有在银行开立存款账户的法人及其他组织之间、并且具有真实的交易关系或债权债务关系，就能使用商业汇票，并且可以跨区使用。 商业汇票的特点 ①签发商业汇票是以真实合法的商品交易为基础，其债权人和债务人均为企业或个人 ②商业汇票需要承兑，按承兑人不同可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。其中，商业承兑汇票是完全的商业信用形式。 * * 商业本票与商业汇票的区别 本 票 汇 票 当事人不同 只有出票人和收款人，付款人即出票人。 有出票人、付款人和承兑人三个当事人。 责任范围不同 由出票人即付款人本人签发，因此由出票人负责，也无须承兑。 在承兑前由付款人负责付款，承兑后则由承兑人负主要付款责任，付款人负次要责任。 份数不同 一式一份，不能多开。 一式两份，注明“付一不付二”或“付二不付一”字样即可。 债权债务关系不同 债务人对债权人的一种支付承诺。 债权人对债务人的一种支付命令。 支票 支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 票据的背书与贴现 ★背书(endorsement )：商业票据经债权人在票据背面作转让签字后，可以作为购买手段和支付手段流通转让。这种在票据背面签字转让的手续就叫“背书”. ▲背书人对票据负有连带责任. ★票据贴现:当票据的持有者在票据未到偿还期而又需要进行支付时，票据持有人就可以经过背书，然后把它以一定的价格转让给金融机构，获得现款满足支付需求，这种活动称作票据贴现. * * 大额可转让定期存单 大额可转让存款证 银行印发的一种定期存款凭证，凭证上印有一定的票面金额、存入和到期日以及利率，可流通转让，自由买卖。 大额可转让定期存单的特点 通常不记名，不能提前支取，可以在二级市场上转让； 大额存单按标准单位发行，面额较大； 发行者多是大银行； 期限多在1年以内。 大