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第二章  商 业 银 行 资 本 本章目录 学习指引 第一节 银行资本金的构成 本节主要知识点： 银行资本的概念 资本也称所有者权益或产权资本、自有资金、净值，银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金（权益），同时还包括了一部分长期负债。银行面临的未来风险越大，资产增长越快，则银行所需的资本量就越多 注意:银行资本与企业资本的区别。 一、股本：普通股、优先股 发行普通股的利弊 发行优先股的利弊 二、盈余：资本盈余、留存盈余 1、资本盈余： 资本盈余主要由投资者超缴资本所为 溢价发行 反映银行资本的增值部分 反映接受捐赠所增加的资本等。 2、留存盈余：是尚未动用的银行累计税后利润部分 三、债务资本：资本票据、债券 债务资本：是70年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本。被银行列作补充资本。也称为后期偿付债券。 有资本票据和债券两类。 资本票据是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。 债券：可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。 发行长期债券的利弊 四、其他来源：储备金 储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。 上表计算了该行在资产收益率为1.2 %，税率为50%的情况下三种增加资本方式对普通股收益的影响。 从计算结果来看，无论采取哪一种方法，都会削弱普通股收益，其中，以普通股方式增加资本，每股收益从6美元降至4.04 美元，下降了32.7%；以优先股方式增加资本，每股收益从6美元降至5.26 美元，下降了12.3%；以资本债券方式增加资本，每股收益从6美元降至5.66 美元，下降了5.7%。 这说明，增加资本的方式不同，对商业银行普通股收益的影响不同。当一家商业银行需要增加资本时，必须考虑多种因素，选择适当的方式。 这是一次“强弱联合”的尝试，因为除了海南省富南国际信托投资公司外，其余四家连经营金融业务许可证都没有，而且在1993年房地产热时，都借有大量的高成本资金，债务压力非常大，据知情人认定，大约在50亿元以上。于是，海南发展银行很快走上“存款立行”的道路。它成立之时，海南的建设大潮虽然已退，但金融机构的数目又很多，高息成为包括国有商业银行在内吸收存款的主要手段，海南发展银行自然也不例外。 第二节 银行资本充足性及其测定 本节主要知识点： 一、银行资本充足性及其意义 银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局 所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。 1、资本数量的充足性 2、资本结构的合理性 二、银行资本充足性的测定 （一）测定指标 1、? 资本与存款比率（10%） 2、? 资本与总资产比率（7%） 3、? 资本与风险资产比率（15—20%） （二）测定方法 1、? 分类比率法：是通过资本与资产负债表项目的各种比率指标来确定商业银行资本需要量的方法。 典型的如美国20世纪50年代产生的纽约公式。 第一组：无风险资产（0%） 第二组：风险较小资产（5%） 第三组：普通风险资产（12%） 第四组：风险较大的资产（20%） 第五组：“疲软资产”（50%） 第六组：亏损资产和固定资产（100%） 2、? 综合分析法：银行的管理水平、资产的流动性、收益及留存盈余、存款结构的潜在变化、银行股东的特点和信誉、营业费用的数量、营业活动的有效性、银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力。 3、 《巴塞尔协议》法 《巴塞尔协议》：是1975年2月成立的国际性常设跨国银行监督管理机构——巴塞尔委员会颁布的一系列国际统一银行监督管理的重要文件的统称。自成立以来，先后颁布了一系列银行监管和风险管理的原则、指引和稳健做法，包括1988年的资本协议、有效银行监管核心原则、新资本协议等重要银行监管制度。虽然监管文件对各经济体不具有法律约束力，但为各经济体改进银行监管提供了重要标杆和参考，巴塞尔委员会实际上已经成为银行监管国际标准的制定机构。1988年、2006年、 2010年《巴塞尔协议》（ Ⅰ、 Ⅱ 、III）。 （1）表内风险权数及测定 （2）表外项目的信用转换系数 （3）《巴塞尔协议Ⅰ》的实施要求 （4） 《巴塞尔协议Ⅰ》的资本要求修正 （5） 《巴塞尔协议Ⅱ》的资本要求 （6） 《巴塞尔协议Ⅲ》的资本要求 划分资本 规定资产的风险权重 表外项目的信用转换系数 《巴塞尔协议》区别于纽约公式的地方，即表外业务的风险转换。该协议把银行的