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例1：2009年1月20日，人力资源部张昕领用转账支票（票号7516）支付召开招聘会费用，限额3000元。 提 醒 （1）在“现金日记账”中，如果本月尚未结账，显示“当前合计”、“当前累计”；如果本月已经结账，则显示“本月合计”、“本年累计”。 （2）查询日记账时还可以用鼠标双击某行或按“凭证”按钮，查看相应的凭证，按“总账”按钮可以查看此科目的三栏式总账。 （3）银行存款日记账的查询与现金日记账的查询操作基本相同。 （4）在“总账系统”窗口中单击“出纳”菜单中的“资金日报”或执行“出纳管理”“资金日报”命令查询或输出现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况。 例2：查询08会计账套2009年1月的现金日记账。 例：查询08会计账套2009年1月16日的资金日报表。 四、银行对账 1、概念： 银行对账是货币资金管理的主要内容，是企业出纳员的最基本的工作之一。为了能够准确掌握银行存款的实际金额，了解实际可以动用的货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。 2、步骤：银行对账一般通过以下几个步骤完成：录入银行对账期初、录入银行对账单、银行对账、编制余额调节表和核销已达账。 （1）录入银行对账期初数据 第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项，在开始使用银行对账之后不再使用。 例：银行对账的启用日期为2009年1月1日。单位日记账最后一次银行对账的期末余额为236000，没有未达账项，银行对账单最后一次银行对账期末余额为211000,企业已收银行未收未达账项50000元（2008年12月26日），企业已付银行未达账项25000元（2008年12月30日）， 。 提醒 在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，特别是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。 （2）录入银行对账单 要实现计算机自动进行银行对账，在每月月末对账前，必须将银行开出的银行对账单输入计算机，存入“对账单文件”。 例：银行发来一张对账单，如下表 （3）自动对账 银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销，对账依据由用户根据需要选择。 例:以最大条件进行银行对账。 提醒 对账条件中的方向、金额相同是必选条件。 对账截止日期可以输入，也可以不输入。 对于已达账项，系统会在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志，其所在行背景色变为绿色。 （4）手工对账 由于系统中的银行未达账项是通过凭证处理自动形成的， 期间有人工录入过程，可能存在有关项目内容输入不规范或不全面的情况，从而造成无法实现全面自动对账，此时可以采用系统提供的手工对账功能。 （5）编制余额调节表 对账完成后，系统自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。 此余额调节表为截止到对账截止日期的余额调节表，若无对账截止日期，则为最新余额调节表。 （6）核销已达账 在总账系统中，用于银行对账的银行日记账和银行对账单的数据是会计核算和财务管理的辅助数据。正确对账后，已达账项数据已无保留价值，因此，通过上述对账的结果和对账明细情况的查询，确信对账准确后，可以通过核销已达账功能核销用于对账的银行日记账和银行对账单的已达账项。 三峡旅游职院 出纳管理 出纳管理 资金日报表 现金和银行存款日记账 支票管理 银行对账 一、支票管理 为了加强企业的银行支票管理，出纳人员通常需要建立支票登记簿，以便详细登记支票的领用人、领用日期、支票用途和报销情况等。只有在初始设置的“选项”中已选择“支票控制”，并在结算方式设置中已设置“票据结算”标志，在“会计科目”中已指定为银行账的科目才能使用支票登记簿。 当出纳签字的凭证涉及银行科目时，系统要求输入支票登记信息。当出纳签字凭证涉及多个银行科目时，系统要求逐一输入支票登记信息，以便分别建立相应的支票登记簿。 一、支票管理 当支票登记簿中的报销日期为空时，表示该支票未报销。已报销的支票不能修改。当支票业务发生后，经办人持原始单据(如发票)到财务部门报销，会计人员据此填制记账凭证。当输入该凭证时，系统要求输入该支票的结算方式和支票号，在输入完该凭证后，系统自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期，该支票即为已报销。 【例5.1】登录支票信息：1月25日，开出转账支票一张，金额178 900元用于支购买客货两用汽车和手提电脑（支票号1239）。 操作：进入总账系统。执行“出纳”｜“支票登记簿”命令，打开“银行科目选择”对话框。 操作：进入总账系统。执行“出纳”｜“支票登记簿”命令，打开“银行科目选