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Corporate Banking Dept. 保函业务交流 中国银行江苏省分行国际结算部 2010年3月 提 纲 保函实质及基本职能 保函结构 保函基本要素 常用保函及掌握要点 保函操作流程 保函风险及防范 案例分析 企业项目过程 1.投标方决策——信息获取、组织过程、决策审批 2.投标方投标——买标书、做标、内部评标、决标、交标 3.招标方开标——资审、商务报价、技术标准 4.招标方授标 5.中标方向招标方提供履约保函、与招标方签署合同、向 招标方提供预付款保函（如需） 企业项目过程 6.中标方根据合同要求履行合同，并根据合同付款条件获得款项 7.项目验收并交付使用 8.招标方签署完工证书（taking-over/pac) 9.质保期结束后由招标方签署合同履约证书(performance/fac) 贯穿项目的金融产品——保函 贯穿项目的金融产品——保函 保函实质 是“他违约我付款”的书面承诺 他——申请人、债务人、被担保人——他们 违约——债务人不履行或不适当履行债务——被声明违约 我——担保人——我们 付款——金钱的给付 书面承诺 保函实质及基本职能 保函的基本职能 1.保证保函受益人在完成了合同规定的义务后获得合同价款的支付（付款保函） ； 2.保证保函申请人履行某种合同义务，否则赔款，以作为对合同受害方的补偿工具以及/或对合同违约方的惩罚手段（广义的履约保函） 。 提 纲 保函实质及基本职能 保函结构 保函基本要素 常用保函及掌握要点 保函操作流程 保函风险及防范 案例分析 保函结构 直开 转开 直开 直开或直接担保 申请人 1 受益人 2 3 3 担保人 通知行 转开 转开或间接担保 申请人 1 受益人 2 4 反担保人 3 担保人 提 纲 保函实质及基本职能 保函结构 保函基本要素 常用保函及掌握要点 保函操作流程 保函风险及防范 案例分析 保函基本要素 1．主债务人（申请人） 2．债权人（受益人） 3．担保人 4．开立保函依据的交易 5．最大承保金额和支付货币币别 6．要求付款的条件 7．保函失效日期及/或失效事件 8．其它（如保函金额递减条款） 保函基本要素 主债务人（申请人）：即申请开立保函的人。一般情况下，申请人就是被担保人，并与受益人相对应。被担保人不能是亏损企业（为联营体及境外子公司开立保函的政策有限制） 债权人（受益人）：即根据保函条款规定可以向担保人提出付款请求的人。保函的受益人最好只有一个，这样可以避免索赔时不同受益人之间就索赔款项的分割而产生纠纷。（应避免索赔权转让） 保函基本要素 担保人：包括担保人的名称﹑地址及保函出具时间。是受益人提出索赔的对象及提交索赔文件的地点，同时也是保函失效的地点。保函出具的时间是银行或有负债产生﹑开始记帐的时间，是银行开始向申请人收取担保费用的依据。至于保函出具后是否生效，还要看保函中的具体约定 保函基本要素 开立保函依据的交易：即保函基于哪一项业务背景开立，是保函开立的基础，在保函条款有时虽只有短短的几句描述，但它却是担保人重点审查的部分（保函业务基本规定-禁止为无贸易背景的业务出具保函) 保函基本要素 最大承保金额和支付货币币别：主要依据合同﹑招标文件或授标书来确定（汇率风险的规避） 要求付款的条件：这是保函的核心内容，规定了担保人在什么样的条件下应该履行付款义务（应注意单据化，以免成为仲裁员） 保函基本要素 保函失效日期及/或失效事件：即保函受益人向担保人主张权利的期限。常见的有下列几种方式： 1.规定以某年某月某日作为失效日，任何索赔或延期要求需在此日我行营业时间结束之前书面送达我行。此日期之后，该保函将自动失效 保函基本要素 2.规定以某一事件的发生作为失效日。 “本保函的有效期截止上述合同项下最终验收证书签发之日” “本反担保直至贵行通知我行责任解除才告失效”（敞口保函应尽量避免，特殊地区难以避免的应处理好与申请人的委托和被委托关系） 保函基本要素 3.规定以某一时段作为保函的失效日。 “本保函自出具之日起120天内一直有效”； 4.上述形式的复合形式。“本保函的有效期截止至合同项下最终验收证书签发之日（应避免最后一批货物发货后几个月这种事实性描述）或某年某月某日，以最早发生者为准”。 保函基本要素 5. 其他（生效条款﹑递减条款等） 提 纲 保函实质及基本职能 保函结构 保函基本要素 常用保函及掌握要点 保函操作流程 保函风险及防范 案例分析 常用保函及掌握要点 投标保函 履约保函