10内部管理作业内控制度CM1.docVIP

编号 作业项目 作业程序及控制重点 依据资料 CM-001 印信管理 公司印信之种类：公司印鉴、指定专用章、部门专用章。 印信之雕刻申请，须经权限主管核准后始得刻制，并将签呈交相关人员存查。 公司印鉴之公司章及负责人章，应由不同一人分别保管之。 印信应由公司指定之专人负责保管及用印，并编列载有印信保管人之公司印鉴清册作为保管记录，并将印信使用数据归档存查。 印信保管人如有违规使用，致使公司造成损害，除应负损害赔偿责任外，如涉侵权行为，亦应负法律责任。 用印时应填写用印申请单，并经适当主管查对使用原因、时间等项目，且不外借。 印信报销时，由负责保管人提出，须经权限主管核准后始得办理，并会同稽核室及财务部门予以销毁。 印信毁损或遗失时，必要时应向印信之登记机关报备，并公告作废；遗失之印信寻获时，依印信缴销规定办理之。 凡因销毁或遗失须重制印信时，得依雕刻申请规定重新办理。 10.公司印鉴应不定时盘点。 11.管制印鉴应登载印信使用情形。 1.使用窗体： 用印申请单 刻印申请单 印鉴保管清册 CM-002 票据管理 应收票据管理 应付票据管理 1.收款单位依约向客户收取票据后，应于次日前填写缴款明细，呈权限主管签核后，连同票据送交出纳点收。 2.出纳应确实审查收受之票据法定应记载事项之完备性。抬头是否正确、背书是否完整、印鉴是否清楚等。 3.出纳收取客票后，应依规定送请银行