预算管理的建立材料.ppt

议程 預算管理高階流程說明 Oracle系統如何結合預算控制分析 預算管理高階流程說明 预算管理的改进建议汇总-预算的启动 股东价值创造 先通过战略规划/运营计划流程，选择最佳策略并进行项目筛选，当决定了某种战略选择后，就对涉及的某类型项目制定总体预算限额，年度的资本性支出预算就在批准的项目类型和项目限额下进行细化。 预算管理的改进建议汇总-预算的启动 详细的差异分析：示例 IT促成的预算管理再造方案 可用资金 = 预算 – 保留款 – 实际 预算控制的三个入口 事前：采购入口的预算控制-在采购申请和采购订单批准时进行预算资金检查 事中：应付帐入口的预算控制-在发票批准时进行预算资金检查 事后：总帐入口的预算控制-在凭证登录时进行预算资金检查 预算校验预警的三个级别：严格（还可附加宽限幅度），预警，不控制（可分不同业务、基于不同科目进行控制） 预算控制的两个层次：汇总科目与明细科目层次，并可设置预算在两个科目间转移，进行总额控制 预算控制的四个周期：年、月、季、项目，并可设置将余额结转下期 预算管理信息系统 -预算控制  通过工作流由指标的负责人（如项目经理）向公司领导解释指标偏差的原因并提出纠正措施 根据目标管理 根据例外管理 根据事实管理 目标：销售预算完成率100% 例外：销售预算完成率100% 通过工作流设置及时进行预算的执行分析并采取纠正措施