总账和报表材料.ppt

电子工业出版社 会计信息化系列教材 电子工业出版社 会计信息化系列教材 电子工业出版社 会计信息化系列教材 第12章 总账与报表处理过程 演讲者：魏传霞 组员：希吉尔 杜宇凝 孙婷林 12.1总账与报表处理过程概述 12.2总账系统 12.3报表处理系统 12.4总账与报表处理系统的主要控制环节和控制内容 目录 12.1总账与报表处理过程概述  总账与报表处理过程是从审核原始凭证、编制记账凭证开始，到记账、对账、结账、编制会计报表的一系列会计账务处理过程。 12.1.1总账与报表处理过程的目标和内容 1.总账与报表处理过程的目标 （ 1）及时、准确、完整地采集和输入会计凭证 （2）对输入系统的记账凭证进行审核并记账 （3）正确完成结账工作 （4）为企业内外部用户提供其所需要的会计报表 （5）建立与其他子系统的数据接口，实现会计数据及时传递与共享 （6）方便快速地输出各种账簿、凭证和会计报表 2.总账与报表处理过程的内容 （１）经济业务发生后，会计人员要将能够以货币计量的经济业务纳入会计信息系统，并确定经济业务的发生对会计要素的具体影响。 （２）通过审核原始凭证，分析具体经济业务，编制记账凭证。 （３）根据审核无误的记账凭证登记账簿，以便分类反映各项会计要素。 （４）期末应结算各账户的发生额和余额，并将余额转入下期。 （５）编制会计报表，为会计信息使用者提供信息。 12.1.2总账与报表处理的流程 12.1.3总账与报表处理过程同其他业务流程之间的关系 12.2总账系统 总账系统是会计信息系统的核心系统，它可以与会计信息系统的其他子系统和业务系统无缝联接，实现数据共享。 12.2.1总账系统的业务处理流程 总账系统的软件使用流程 主要功能模块 总账系统的软件使用流程 软件使用流程 12.2.4总账系统功能模块应用 总账系统初始化 总账系统日常处理 总账系统的输出 1．总账系统初始化 系统初始化是会计信息系统初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置，建立基础信息的过程，它是整个系统运行的基石。总账系统的初始化是企业级会计信息系统进行业务处理的基础，因此，总账系统的初始化尤为重要。 ２．总账系统的日常处理 1.编制记账凭证 2.凭证审核 3.记账 4.凭证修改 5.凭证汇总 6期末处理 3．总账系统的输出 总账系统可输出会计凭证、总账、明细账、科目发生额余额表和各种辅助核算账表等。 在查询过程中，可灵活运用查询界面提供的工具，进行总账、明细账和凭证联查，通过总账和科目发生额余额表可以查询明细账，而对于明细账中的数据又可以进一步查出相应的凭证。 12.3 报表处理系统 会计报表结构及其编制过程分析 报表处理系统的软件使用流程 报表处理系统的功能模块应用 报表编制实例 12.3.1会计报表结构及其编制过程分析 会计报表结构分析 12.3.1会计报表结构及其编制过程分析 会计报表编制过程分析 会计报表的编制过程具有很强的规律性，每期同一报表的编制方法和数据来源都一样。针对上述特点，在计算机环境下，报表处理系统编制报表的过程为：报表编制人员首先要定义报表格式，生成空白报表，其次根据报表编制方法和数据来源定义表内数据的取数公式。最后执行报表编制功能由计算机自动取数编制报表。 12.3.2报表处理系统的软件使用流程 主要功能模块 12.3.2报表处理系统的软件使用流程 软 件 使 用 流 程 打开报表 编制报表 报表输出 审核报表 报表修饰、打印设置、保存公式表 存入模板？ 否 是 新表登记 打开模板并根据需要进行修改 是 否 是否利用报表模板 报表格式设计 报表公式定义 进入报表系统 是 是否新表 存入模板文件 否 12.3.3报表处理系统的功能模块应用 。 1．新建报表 　 在报表处理系统，报表是以文件形式存放的。因此，报表处理系统提供了创建新报表文件的功能，新建一张报表时要给该报表命名。 2．报表格式定义 　 报表格式就是报表的样式，报表处理系统提供了丰富的格式设计功能，如设置表尺寸、画表格线、调整行高列宽、设置字体和颜色等 12.4总账与报表处理系统的主要控制环节和控制内容 　 为确保会计信息准确可靠，在总账与报表处理系统处理会计业务时必须实施相应的控制。 12.4.1控制要点 12.4.2主要控制环节和控制内容 12.4.1控制要点 交易授权 职责分工 权限控制 保留审计线索 独立复核 12.4.2主要控制环节和控制内容 　　总账与报表处理系统同其他系统一样，包括数据采集与输入、数据处理和信息输出三个基本步骤。因此，