第1号《主要财务指标的计算及披露》.docVIP

《证券投资基金信息披露编报规则第1号主要财务指标的计算及披露 第二条 基金信息披露义务人在基金定期报告等公开披露信息文件中披露相关财务指标时，应按本规则进行计算和披露；并保证计算财务指标所采用的数据真实、准确、完整。 第三条 加权平均单位基金本期净收益的计算公式如下： 加权平均单位基金本期净收益= ????? 其中：P为本期基金净收益， S0为期初基金单位总份额，n为报告期内所含的交易天数，i为报告期内的第i个交易日， △Si＝i交易日基金单位总份额－(i-1)交易日基金单位总份额。 第四条 期末可供分配基金收益的计算公式如下： 其中，期末未实现利得损失为“未实现利得”科目期末借方余额。 第五条 期末可供分配单位基金收益的计算公式如下： 期末可供分配单位基金收益=期末可供分配基金收益÷期末基金单位总份额 第六条 期末单位基金资产净值的计算公式如下： 期末单位基金资产净值=期末基金资产净值÷期末基金单位总份额 第七条 基金加权平均净值收益率的计算公式如下： 开放式基金加权平均净值收益率= 封闭式基金加权平均净值收益率= NAVi＝i交易日基金资产净值－（i-1）交易日基金资产净值；w为报告期内所含交易周数，k为报告期内的第k个交易周数， △NAVk= i交易周披露的基金资产净值－（i-1）交易周披露的基金资产净值。 第八条 本期单位基金净值增长率的计算公式如下：