(邓志钦)上市公司信息披露问题-说课.ppt

上市公司信息披露问题讲解 主要内容 信息披露规则体系及基本理念 信息披露应注意的几个问题 对董事、监事及高管的建议 董监高买卖股票的限制性规定 违规处罚情况 信息披露规则体系 信息披露范围 信息披露要求 分阶段披露 信息披露方式 公共传媒与澄清 交易所问询与交易所公告 上市公司监管体系 上市公司监管法律体系 信息披露规则体系 交易所自律性规则包括： 股票上市规则 上市协议 董事声明与承诺 ◇ 业务指引、细则和通知等 业绩预告、业绩快报披露指引 公平披露指引 大股东、实际控制人披露指引 异常波动披露指引 重大合同 证券投资 重大会计政策、估计变更 上市规则架构 股票上市规则（98年1月1日施行、历经6次修订） 架构：共19章、3个附件 信息披露原则性要求 信息披露总的原则和一般规定（第2章） 临时报告的一般规定（第7章） 对董事、监事、高管人员及董事会秘书的管理（第3章） 股票和可转债上市条件及程序（第5章） 定期报告披露要求（第6章） 临时公告具体披露要求（第8－11章） 停、复牌规定（第12章） 特别处理、暂停、恢复、终止上市情形及处理程序（第13－14章） 申请复核的机构、程序及相关要求（第15章） 境内外上市事务的协调（第16章） 监管措