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项目管理及成本分析工作讲解 中铁一局五公司项目管理部 内容提要 一、项目管理四个阶段的工作核心与目标 二、成本分析工作的核心要素 三、成本分析工作流程 四、成本分析工作的特点 五、成本分析例会及成本分析报告 第一部分 项目管理四个阶段及工作目标项目策划、过程控制、考核兑现、责任追究 一、项目管理四个阶段的工作核心与目标 第二部分 成本分析工作的核心要素 物设部要对当月发料，库存、实际消耗三个方面进行盘点。 现场收方盘点，计量结算后相关资料归集于财务部门，出具项目当有经营情况。 物资盘点工作的要注意的一重点，一定要盘清库存，很多项目在做成本分析时对于实际消耗是采用‘上月结存+本月收入-本月结存=本月实际消耗’这个公式算出来的。 如盘点工作存在差异或不准确，会导至把库存材料列进本月消耗中。那么成本分析工作就会失去意义。 物资管理对于‘货到票未到’的情况一定要做预收处理，否则本月消耗仍然不准确。 第一个数量：施工图纸设计数量；（通过设计图计算得到） 第二个数量：现场实际施作数量；（通过现场做断面得到） 第三个数量：拌合站电脑记录数量；（通过拌合站票据及电脑记录得到） 第四个数量：物设部购进水泥、大堆料数量和现场盘点库存量； 第一个对比分析：如设计数量大于实际施工数量，说明施工现场作业不符合设计要求，若实际数量大于设计数量，说明混凝施工存在浪费或是上道工序存在超挖。 第二个对比分析：拌合站电脑记录数量大于现场实际施工数量，说明混凝土运输管理环节存在漏洞。 第三个对比分析：物设部当月购进水泥、大堆料数量减去库存为本月实际消耗数量，拌合站电脑记录数量大于本月实际消耗数量，这种情况比较少见，这里面有两种因素一是现场盘点不准确，二是购进材料发票未到物资部门未做预收。若实际消耗大于拌合站电脑记录的数量，其中主要原因购料、仓储环节存在漏洞。 第三部分 成本分析工作的‘流程’成本分析工作流程的核心就是要求管理人员明白，什么时侯各职能部门该做那些事情。 工程部：成本分析过程中工程部应该对设计数量、实际数量存在差异分析原因。同时应该对生产计划的完成情况进行分析，如不能完成生产计划会导致项目部一些固定费用摊销偏高，同时会因延长施工周期增加项目成本。 物设部：材料一个方面从材料量差的消耗方面来分析原因，如在一些项目隧道施工过程中存在以螺纹锚杆替代中空锚杆的现象。另一个方面分析价差对项目成本的影响。机械方面从设备利用率，通过对单机核算来分析对成本的影响。 计合部：主要通过对内部计量，从合同方面来分析对成本的影响。例如，在其他项目的检查过程中发现，合同中约定由协作队承担的一些费用，最后全由项目部承担。这就是合同执行不力，造成项目成本费用增加（厦蓉项目比较突出一个例子）。再一个在我们许多项目上对协作队计量结算存在大量的点工，及合同外计量。以及对合同中约定的扣款不及时等情况。 计合对每月协作队计量结束后，要按照合同约定进行考核，我们在合同中都约定了材料消耗，尤其是钢材类和混凝土类，必须进行考核，很多项目对这一点都在合同中约定了，但实际没有落实，使企业效益流失。 财务部、办公室：通过建立现场经费的支出对比台帐，对比分析现经费节超的对成本的影响。其中相关部门提供的四个台帐要健全、准确，一是周转料台帐，二是小型机具台帐，三是低值易耗品台帐,四是临时设施台账。项目一开始严制定相应的摊销管理办法，按工期或是按完成产值进行摊销。 安质部：通过对现场的安全生产情况及质量控制因素对成本的影响。如现场是否存在返工，或因存在安全隐患而发生的停工整顿影响正常施工。 试验室：通过对拌合站的监控、优化配合比方面来分析对成本的影响。例如，我们很多项目在混凝土施工过程中以水泥替代粉煤灰。 第四部分 成本分析工作的‘特点’成本分析工作的特点：时效性、数据准确性。 第五部分 成本分析例会及成本分析报告每月及时召开成本分析例会形成分析报告 成本分析报告主要内容及五大看点： 1、上个月成本分析制定措的落实及整改情况； 2、当月生产计划完成情况； 3、当月生产经营情况； 4、影响项目经营的因素及原因； 5、相应的整改措施； 中国中铁 四、 成本分析的特点 成本分析工作的时效性。成本分析工作的目的是查漏纠偏，要求我们及时发现影响成本的因素，分析出原因、定出措施及时整改，以便于及时指导我们下一步的生产经营。所以公司要求所属项目部在每个月10号之前必须召开成本分析例会，以便指导当月生产。如一个项目在不能按时召开，说明项目部的基础管理工作经较薄弱。 成本分析工作数据的准确性。成本分析的整个过程都是通过数据对比分析找原因，如果相关部门提供的数据存在差异、不准确直接结果就是成本分析流于形式，错误的数据会误导一些部门的工作。通过这两年成本分析工作的推进这方面