商业银行盈利能力研究报告.pptxVIP

我们毕业啦 其实是答辩的标题地方 答辩人 指导老师 审阅老师 背景 自2008年金融危机爆发以来，世界经济与国内经济均遭受了严重打击，近年来开始世界经济复苏承压、外需持续萎靡，国内经济增长加速放缓，致使银行业经营环境恶化，国内各商业银行出现了信贷需求不足、存款波动加剧、不良贷款波幅反弹的态势。而随着利率市场化的加速推进，未来银行业盈利能力将面临着严峻的考验。 我毕业实习所在的单位是建行鸡西新华支行，于1999年5月建立，位于黑龙江省鸡西市鸡冠区红军路181号，是中国建设银行鸡西分行管辖的网点之一。在实习过程之中，明显发现新华支行的盈利能力受到了经济波动的影响。本文将建行鸡西新华支行的盈利能力作为研究对象，通过用定量分析方法分析新华支行的盈利能力，在分析其盈利能力时，不仅仅把资产收益率的变动趋势作为分析重点，更突出了变动的本质，将银行盈利进行分解分析，找出银行盈利的来源和影响盈利能力的各因素。结合新华支行盈利能力分析的结果，找出在当前形势下制约其盈利能力的问题，并给出了合理可行的具体对策。 研究目的及意义 研究目的 研究意义 第一，利用盈利能力的有关指标反映和衡量新华支行经营业绩。用已达到的盈利能力指标与标准、基期、同行业平均水平、其他同级支行相比较，则可以衡量经营人员工作业绩的优劣。 第二，通过盈利能力分析发现经营管理中存在的问题，进而采取措施解决问题，提高新华支行收益水平。 第一，盈利可以给新华支行的投资者带来更高的收益，同时也能给国家带来更多的财政收入。 第二，盈利使得新华支行财富积累增加，从而增强了其竞争实力，加大了新华支行对客户的吸引力。 第三，盈利使得新华支行能够承担更大的风险。 相关理论 指标选取 现状分析 存在问题 解决对策 总体评价 01 相关理论 Correlation Theory PART ONE 相关理论 指标选取 现状分析 存在问题 解决对策 总体评价 盈利能力通常是指企业在一定时期内赚取利润的能力，衡量商业银行盈利能力的指标最重要的两个就是资本收益率和资产收益率，其中资产收益率是最主要的测量指标。将新华支行的资本收益率和银行业平均资本收益率及社会平均资本收益率进行对比，可以判断出新华支行的盈利能力水平，但是，资本收益率这个指标却没能将杠杆因素的作用考虑进去。 对于商业银行来说，杠杆作用可以扩大银行的资产总额从而提高银行的资产收益率，但是杠杆作用有时候却会带来巨大的风险，如果杠杆比例控制不好，就可能极大的降低银行的资本充足率和其资产收益率，破坏银行的资本基础，威胁银行的安全。因此，在评价银行的盈利能力的时候，不仅要使用资产收益率这个指标，也要结合资本杠杆比率，才能对银行盈利能力做出更全面准确的评价。 02 指标选取 Index Selection PART TWO 相关理论 指标选取 现状分析 存在问题 解决对策 总体评价 建行鸡西新华支行成立于1999年5月18日，是建设银行在黑龙江省鸡西市内设立的第一家分支机构，定位为分行直属支行。 在分析新华支行盈利能力时，不但要分析资产收益率的变动趋势，而且要把其盈利分解，找出盈利的来源以及影响盈利能力的问题，这样才能更好的提高新华支行的盈利能力。本文主要选取的指标有： 资产收益率、净利息收益率、有息资产净利息收益率、净利息差额，通过这4个指标对建行鸡西新华支行的盈利能力进行分析。 相关理论 指标选取 现状分析 存在问题 解决对策 总体评价 1 2 3 相关理论 指标选取 现状分析 存在问题 解决对策 总体评价 4 相关理论 指标选取 现状分析 存在问题 解决对策 总体评价 5 6 7 8 相关理论 指标选取 现状分析 存在问题 解决对策 总体评价 9 10 净非经营收益率和净非利息收益率反应了商业银行中间业务的发展状况，有息资产利息收益率和有息负债利息支付率，可简称为生息率和付息率，分别反应商业银行的资产结构和负债结构。 03 现状分析 Analysis Of The Situation PART THREE 指标选取 现状分析 存在问题 解决对策 在银行盈利定量分析法中，将资产收益率分解为： 从表中的数据中我们可以看到，新华支行的主要盈利来源是净利息收益率。从2012年到2014年，净利息收益率连续下降，2014年新华支行净利息收益率下降到1.72%。2013年到2014年，新华支行的净利息收益率、净非利息收益率都有所下降，而净非经营收益率却有所上升，故2012年到2014年资产收益率下降的原因在于净非利息收益率和净非经营收益率的作用。因此，提高建设银行资产收益率的关键在于提高净非利息收益率和净非经营收益率。 相关理论 总体评价 净利息收益率+净非利息收益率+净非经营收益率-所得税税率