财务管理第五章筹资管理说课.ppt

普通股的发行 发行条件(详见《首次公开发行股票并上市管理办法 》) 生产经营符合国家产业政策 发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。 其发行的普通股限于一种，同股同权，同股同利 发行人的业务独立。发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。 在公司拟发行的股本中，发起人认购部分不少于人民币3000万元，但国家另有规定的除外 发起人在近三年内没有重大违法行为 证监委规定的其他条件。 普通股的发行 发行程序(详见《首次公开发行股票并上市管理办法 》) 发行人董事会应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。 发行人股东大会就本次发行股票作出决议 。 发行人应当按照中国证监会的有关规定制作申请文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报。 中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定。 中国证监会受理申请文件后，由相关职能部门对发行人的申请文件进行初审，并由发行审核委员会审核。 中国证监会依照法定条件对发行人的发行申请作出予以核准或者不予核准的决定，并出具相关文件。 自中国证监会核准发行之日起，发行人应在6个月内发行股票；超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会