第五章 贷款业务技术报告.pptVIP

四大国有商业银行 １９９９年至２０００年期间剥离的1.4万亿 1998年，不良贷款实际上升了4900多亿元 1999年上升了5800亿元 2000年上升了3700亿元 三年间不良贷款增加了1.44万亿元 中国建设银行 建行的措施 2003年 处置569亿元损失类贷款和281亿元非信贷资产  2004年6月 信达资产管理公司签署《可疑类贷款转让协议》，向信达出售1289亿元可疑类贷款，并零价格转让569亿元损失类贷款  2005年 建行账目上的不良贷款总额1935亿元 被剥离 ?计算普通呆帐准备金 即一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%； 普通呆帐准备金＝（贷款总额—专项呆帐准备金）×规定的比例 ?呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆帐准备金+特别准备金 不良贷款拨备覆盖率 是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。 贷款损失准备对不良贷款的比率，该比率最佳状态为100％ 优惠利率可换为其它基准利率 基准利率相加法和基准利率相乘法 当基准利率是浮动利率时，基准利率相乘法的波动幅度更大 贷款成本率 银行筹集可贷资金的成本； 银行人的非资金性经营成本（包括贷款人员的工资以及发放和管理贷款时使用的设备、工具等成本）； 贷款的利率加成考虑 对银行由于贷款可能发生的违约风险作出必要的补偿； 为银行股东提供一定的资本收益率所必需的每一贷款项目的预期利润水平。 例如： 假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须在贷币市场上以10%的利率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。银行分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为500万美元的2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上500万美元的2%。最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1%的利润水平，这样，这家银行就以15%的利率水平（10%+2%+2%+1%=15%）来发放这笔贷款。 4、目标收益率定价法 目标收益率是指银行资本从每笔贷款中应获得的最低收益率 税前资本收益率=（贷款收益-贷款费用）/ 应摊产权资本 目标利润=资本的目标收益率 ? 贷款额 ? 资本/总资产 应摊产权资本=资本/总资产 ? 贷款额 下列信息中，属于五C原则的哪一个？ 1) G公司的历史表明，该公司几经易手，而且最近几年其主要供应商和客户有很大的变化 2)M制造公司在过去的六年里每年都有更高的收益 3)沃斯需要一笔现金贷款，如果贷款被批准，其兄查尔斯自愿共同签署票据 4)B银行想贷款给P石油和天然气公司，但又担心石油和天然气价格长期下跌 5) 约翰的信用等级优良 A 公司财务报表的历史分析（百万元） 接上页 损益表 请计算 流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=(流动资产-流动负债)/流动负债 现金比率=(现金+等值现金)/流动资产 销售利润率=税后净收入/总销售 资产收益率=税后净收入/总资产 负债比率=总负债/总资产 负债净值比值=总负债/资本净值 资产周转率=销售净额/总资产 固定资产周转率=销售净额/固定资产净值 存货周转率=销售净成本/平均存货 应收账款周转率=销售净额/应收账款平均余额 优惠利率（%） 加数（优惠利率×2%） 乘数（优惠利率×1.2） 10 12 12 11 13 13.2 12 14 14.4 13 15 15.6 14 16 16.8 15 17 18 2、优惠加数定价法和优惠乘数定价法 例题 某银行的大客户A公司申请1500万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为30天欧洲货币存款的LIBOR（目前为9.25%）的90天浮动利率贷款。但是A公司希望利率为1.014乘以LIBOR。如果银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为多少？与银行希望的报价相比如何？客户的申请表明客户对未来90天利率的变动预期如何？ 3、成本加成定