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第二章 商业银行资本 本章主要内容 一、银行资本金的构成 二、银行资本充足性及其测定 三、银行的资本管理与对策 四、 银行并购决策与管理 一、商业银行资本金 ——银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。 商业银行资本金的内容 一是商业银行在开业注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金； 二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金。 银行资本金有 哪些功能？？？ 三、银行资本金的构成 （一）权益资本 1、股本（普通股、优先股） 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。 （1）普通股： 是不是最具有吸引力的外源资本呢？ 银行 金融管理当局 （2）优先股： 优先股 优先股的类型 固定股息率优先股 可调整股息的优先股 可转换优先股 优先股的特点 减缓银行普通股股价与收益比例的下降 无到期日，不存在偿债压力 其资本成本低于普通股 可提高银行财务杠杆的作用 国有商业银行资本构成（2002） 我国股份制商业银行的资本构成 （1）实收资本占资本比例差异悬殊，如中信银行为72.92%，招商银行为35.60% （2）未分配利润占资本比重近年来有所下降，但总体水平仍然高于国有商业银行———股份制商业银行有较强的内部融资能力 分类比率法（纽约公式） 《巴塞尔协议》的优缺点 优点： 促进了国际银行业对银行风险管理重要性的认识； 为实施风险管理提供了统一的标准； 改变了商业银行经营管理的观念与方式方法； 拓宽了商业银行风险管理的范围。 缺 陷 忽视了市场风险 ； 对银行资产风险的判定有欠妥之处； 《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。 新协议的目标 继续促进金融体系的安全与稳定； 促进平等竞争； 构建一个更为全面的风险解决方法。 New Basel Accord - 3 Basic Pillars Basel II 三大支柱 - Pillar 1 〈最低資本〉 Minimum Capital Ratio 最低资本充足率 = 8% 三大风险种类 信用风险是指债务人或交易相对方的违约行为所可能招致损失的风险； 市场风险是指当市场价格出现不利波动时，银行因交易条件变化所可能招致损失的风险； 操作风险是指由不完善或失效的内部程序、人员、系统或外部条件所造成直接或间接损失的风险。 计 算 方 法 Basel II - Pillar 2 〈监督检查〉 四大原則 原则一：银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。 原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。若对最终结果不满足，监管当局应采取适当的监管措施。 原则三：监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。 原则四：监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施 Basel II - Pillar 3 〈市场纪律〉 强化市场纪律，促使银行提供可靠而及时的信息，从而使其它市场主体可以对银行进行完善的风险评估，通过来自市场的压力迫使银行有效配置资金，保持金融体系的安全性与稳健性。 　信息披露是市场约束规则的核心内容，巴塞尔委员会特别拟定了统一的信息披露框架：对那些活跃的大型银行，每季度要进行一次信息披露；对于一般银行，信息披露的频次降低为每半年一次。但市场风险的披露则不受时间限制，只要发生影响银行经营市场风险的事件，银行就必须进行相关的信息披露。　 巴塞尔协议III 2010.9通过 提高了一级资本充足率的要求。 全球商行在2015年前一级资本充足率下限4%→6%，核心一级资本资本充足率下限2%→4.5%； 设“资本防护缓冲资金”，总额不低于银行风险资产的2.5%（2016.1~2019.1落实） 巴塞尔协议III 中国银行业监督管理委员会令2012年第1号 《商业银行资本管理办法（试行）》,自2013年1月1日起施行 国有商业银行增加资本金的途径 1、股份制改造后上市 2、政府注资 3、银行业自身的利润积累 4、提高普通呆账准备金的提取比例 5、发行长期次级债券 【案例】强强联合 优势互补 1999年2月1日，在全球位居第31的法国兴业银行与位居第38的巴黎巴银行宣布合并成为兴巴集团。两行合并后优势互补，拥有资本金210亿欧元，资产总额6790亿欧元，员工78000人，成为法国第一、欧洲第二、世界第四大银行。 中国工商银行并购之道 ?2000?年月中国工商银行收购香港友联银行，改组成立“中国工商银行亚洲有限公司”； ? 2001年9?月，收购