第二章资本金管理综述.ppt

第二章 商业银行资本管理 第二章 商业银行资本管理 2.1 银行资本的性质与作用 2.2 《巴塞尔协议》与商业银行资本金 2.3 商业银行资本金的构成及需要量的确定 2.4 商业银行资本金的筹集方式与选择 2.1 银行资本的性质与作用 2.1.1 银行业面临的主要风险 2.1.2 银行资本的多种功能 2.1.1 银行业面临的主要风险包括 2.1.2 银行资本的多种功能 功能一 2.1.2 银行资本的多种功能 功能二 2.1.2 银行资本的多种功能 功能三： 2.1.2 银行资本的多种功能 功能四： 2.1.2 银行资本的多种功能 关键功能： 2.2 《巴塞尔协议》与商业银行资本金 2.2.1?? 1988年7月达成的《巴塞尔协议》 的内容及局限性 2.2.2 《新的资本充足比率框架》的基本 内容及其影响 2.2.3 《巴塞尔协议》对世界银行业的 影响 2.1.1 　1988年的《巴塞尔协议》的 内容及局限性 一、《巴塞尔协议》的内容 二、1988年《巴塞尔协议》的缺陷 2.1.1 1988《巴塞尔协议》的内容及局限性 一、《巴塞尔协议》的内容 二、1988年《巴塞尔协议》的缺陷 一、《巴塞尔协议》的目的 《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的国际协议》（International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards）简称《巴塞尔协议》。 制定统一的资本充足率标准，以消除国际银行间的不平等竞争； 为国际银行业的监管提供一个有力的工具，保障国际金融业健康有序稳定的发展。 二《巴塞尔协议》的内容 资本组成 资产风险加权计算 标准化比率目标 过渡期安排 （一）商业银行的资本组成 核心资本 附属资本 永久性的股东权益 ——已经发行并完全缴足的普通股和永久非累积性优先股。 公开储备 ——从银行税后利润中提留，有保留盈余和其它盈余。如股票发行溢价、未分配利润和公积金等组成。 非公开储备(隐蔽准备) ——包括虽未公开，但已经反映在损益账上，并为银行的监管机构所接受的储备。 资产重估储备 一是对记入银行资产负债表内 自身房产正式重估； 二是具有隐蔽价值的资本的名义 增值，这部分是以历史成本计 价的银行所持有的长期证券。 普通准备金 ——用于防备目前尚不能确定的损失以及当损失一旦出现时随时用于弥补，但已知损失而提取的准备金不包括在内。 混合资本工具 ——它既带有一定的股本性质，又带有一定的债务性质 长期附属债务 ——主要包括普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上的次级债务工具。 扣除项目 商 誉； 不合并列账的附属公司的投资； 在其它银行或金融机构资本中的投资。 （二）商业银行资本充足率计算 资本充足率公式 1、 风险权数体系的确定 一部分是资产负债表内的资产风险权数，分别设置0%、10%、20%、50%、100%五个权数； 0：包括现金、国家政府或央行的债权等资产 10%：包括本国公共部门担保的贷款等资产 20%：包括在经合组织成员国注册的银行债权等资产 50%：指以完全用于居住的房产作抵押的贷款 100%：包括对私人机构的债权等资产 2、 风险权数体系的确定 另一部分是资产负债表外项目，包括新的金融创新工具，将其本金数乘以信用转换系数，转换为表内业务量，再根据表内同等性质的项目进行加权，获得相应的信用风险等级。转换系数共设置0%、20%、50%、100%四种。 3、风险资产的计算 表内资产的风险资产量=∑（表内资产×相应的风险权数） 表外资产的风险资产量=∑（表外资产× 信用转换系数× 表内相对资产的风险权数）。 （三）规定商业银行资本充足率的最低标准 全部资本充足率不得低于8％， 核心资本充足率不得低于4％。 其他规定 （四）过渡期安排 三《巴塞尔协议》的优缺点 优点 促进了国际银行业对银行风险管理重要性的认识； 为实施风险管理提供了统一的标准； 改变了商业银行经营管理的观念与方式方法； 拓宽了商业银行风险管理的范围。 三《巴塞尔协议》的优缺点 缺点 忽视了市场风险 ； 对银行资产风险的判定有欠妥之处； 《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。 2.1.2?《新的资本充足比率框架》基本内容及其影响 一、新协议的目标 继续促进金融体系的安全与稳定； 促进平等竞争； 构建一个更为全面的风险解决方法。 二、《新的资本充足比率框架》的三大支柱 最低资本要求 监管当局的监督检查 市场纪律 1、最低资本要求 ——如何计算信用风险、市场风险和操