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民办学校办学情况专项审核报告 上会京专审B字（2014）第101号 北京市朝阳区环球雅思培训学校董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区环球雅思培训学校（以下简称环球雅思培训学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、环球雅思培训学校为2009成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证号：教民111010572000930号；于2009年3月10日在北京市朝阳区民政局依法登记取得《民办非企业单位登记证书（法人）》，证号：京朝民民证字0530411号。 2、环球雅思培训学校开办资金50万元，由举办者北京环球卓尔英才文化传播有限公司投入，并于2009年1月22日经北京九州昊会计师事务所有限责任公司出具的京昊验字（2009）第003号验资报告验证确认，全部为非国有资金。 法定代表人：吴菁 举办者： 北京环球卓尔英才文化传播有限公司 开办资金：50万元 业务范围：文化教育培训 登记地址：北京市朝阳区东三环中路39号院9号楼29层3301、3302、3303、3305、3306室。 3、环球雅思培训学校组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。 （2）人员构成：2013年度教学班次1,176个，学生19,214人，教职工157人，其中专职人员9人，兼职人员148人。 （3）财务人员2人，其中由杨明慧（职称:无，有会计证）担任财务主管，配备专职出纳（职称:无，有会计证）。 二、财务情况 （一）环球雅思培训学校按照《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》独立进行会计核算，设立独立的银行账户和会计账簿，编制财务会计报告；环球雅思培训学校已建立相应的财务制度、资产管理制度、票据管理制度并得到有效执行。 （二）货币资金5,603,330.39元，其中现金19,664.14元、银行存款5,583,666.25元。开户银行1个，在中国工商银行股份有限公司北京中关村南路支行开立基本账户。 （三）环球雅思培训学校筹措办学资金的渠道 2013年1月1日至2013年12月31日收入总额54,857,272.37元，其中提供服务收入52,700,798.4元，占收入总额的96.07%；其他收入2,156,473.97元，占收入总额的3.93%。 （四）环球雅思培训学校办学经费的使用情况 1、支出：2013年1月1日至2013年12月31日成本费用总额54,683,021.70元，其中：业务活动成本54,329,396.88元，占成本费用总额的99.35%；管理费用242,769.81元, 占成本费用总额的0.45%；筹资费用-32,089.31元, 占成本费用总额的-0.06%；其他费用142,944.32元, 占成本费用总额的0.26%。成本费用中公用部分合计44,593,561.60元，占成本费用总额的81.55%；个人部分合计10,089,460.10元，占成本费用总额的18.45%。 2、对外投资：环球雅思培训学校无对外投资。 3、往来情况 （1）应收款项2,138,673.90元，主要明细情况如下： 单位名称 性质 金额 账 龄 张晓东 房租押金 394,932.27 1年以内 COLOMBO GIANCARLO 房租押金 290,000.00 1年以内 张玉娟 房租押金 208,600.00 1年以内 广州市越秀区环球精英培训中心 资金往来 203,918.00 1年以内 北京环球天下教育科技有限公司 资金往来 161,250.00 1年以内 北京欧润商业物业管理有限公司 房租押金 159,576.44 1年以内 李世平 房租押金 119,490.00 1年以内 庞先婵 房租押金 106,150.00 1年以内 合　计 1,643,916.71 （2）预付账款1,709,078.09元，主要明细情况如下： 单位名称 性质 金额 账龄 HIWAY CONSULTING UNC 服务费 522,248.93 1年以内 北京华誉嘉禾装饰工程有限公司 装修费 310,340.00 1年以内 FLS international 服务费 205,688.33 1年以内 北京环