流动资产管理练习总结.ppt

流动资产管理练习 1.企业信用政策的内容不包括（ ）。A.信用期间 B.信用标准 C.现金折扣政策 D.收帐政策 2.按照随机模式，确定现金存量的下限时，应考虑的因素有（ ）。A.企业现金最高余额??????????????????????????? B.有价证券的日利息率C.有价证券的每次转换成本???????????????? D.管理人员的风险承受倾向? 1.企业信用政策的内容不包括（ ）。A.信用期间 B.信用标准 C.现金折扣政策 D.收帐政策 【答案】?D ，?信用政策包括：信用期间、信用标准和现金折扣政策。2.按照随机模式，确定现金存量的下限时，应考虑的因素有（ ）。A.企业现金最高余额??????????????????????????? B.有价证券的日利息率C.有价证券的每次转换成本???????????????? D.管理人员的风险承受倾向? 【答案】?D ，在随机模式下，确定现金持有量的下限时，要受到企业每日的最低现金需要、管理人员的风险承受倾向等因素的影响。 3.企业置存现金的原因，主要是为了满足（?????? ）。A.交易性、预防性、收益性需要?????????? B.交易性、投机性、收益性需要C.交易性、预防性、投机性需要?????????? D.预防性、收益性、投机性需要 4.现金管理的目标是（ ）。A.权衡流动性和收益性???????????????????????????? B.权衡流动性和风险性C.权衡收益性和风险性???????????????????????????? D.权衡收益性、流动性、风险性 3.企业置存现金的原因，主要是为了满足（?????? ）。A.交易性、预防性、收益性需要?????????? B.交易性、投机性、收益性需要C.交易性、预防性、投机性需要?????????? D.预防性、收益性、投机性需要? 【答案】?C ，企业置存现金的动机主要有三个：交易性、预防性、投机性需要。现金属于流动性最强，盈利性最差的资产，所以，企业置存现金的原因不可能是出于收益性需要。 4.现金管理的目标是（ ）。A.权衡流动性和收益性???????????????????????????? B.权衡流动性和风险性C.权衡收益性和风险性???????????????????????????? D.权衡收益性、流动性、风险性? 【答案】?A ，企业现金管理的目标，就是要在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择，以获取最大的长期利润。 5.在存货经济批量模式中，（ ）的变化与经济批量的变化同方向。A.订货提前期????????? B.保险储备量???????? C.每批订货成本?????? D.每件年储存成本? 6.预计赊销额将由6000万元变为9000万元，收账期由60天变为90天，变动成本率为80%，资金成本率为10%，则该企业应收账款占用资金的应计利息增加额为（??? ）万元。A.80?????? B.180????C.100????? D.50? 5.在存货经济批量模式中，（ ）的变化与经济批量的变化同方向。A.订货提前期?????????B.保险储备量???????? C.每批订货成本??????D.每件年储存成本? 【答案】?C ，存货经济批量Q= （2KD/Kc）^1/2，其中，K表示的是每批订货变动成本，所以，每批的订货成本与经济批量的变化同方向。 6.预计赊销额将由6000万元变为9000万元，收账期由60天变为90天，变动成本率为80%，资金成本率为10%，则该企业应收账款占用资金的应计利息增加额为（??? ）万元。A.80???????B.180?????C.100????????D.50? 【答案】?C ，?原来应收账款占用资金的应计利息＝6000/360×60×80％×10％＝80（万元）变化后应收账款占用资金的应计利息＝9000/360×90×80％×10％＝180（万元） 7.在最佳现金持有量的存货模式中，若每次证券变现的交易成本降低且预期现金需要总量也降低，则最佳现金持有量（ ）。A.降低???????? B.升高?????????C.不变?????????D.无法确定? 8.?研究保险储备的目的，就是要找出合理的保险储备量，使（?? ）最小。A.存货总成本B.缺货成本C.缺货成本和保险储备成本之和D.经济批量相关总成本? 7.在最佳现金持有量的存货模式中，若每次证券变现的交易成本降低且预期现金需要总量也降低，则最佳现金持有量（ ）。A.降低??????? ???? B.升高?????????????C.不变??????????? D.无法确定? 【答案】?A ,?最佳现金持