公司法律业务马书龙分析报告.ppt

第三章律师应掌握的公司治理结构 治理结构的载体 关于股东大会的基本治理准则 关于董事会的基本治理准则 关于经营管理机构的基本治理准则 关于监事会的基本治理准则 关于母公司与子公司的基本治理准则 律师应当熟练运用的章程自由条款 公司法定代表人的担任人选 股东会会议的召开时间 股东会股东表决权的行使方式 股东会的议事方式和表决程序 董事会的组成以及董事长、副董事长的产生 董事会的议事方式和表决程序 利润分配比例 股东的股权转让程序 关于对外投资和对外担保 第四章对公司的法律尽职调查 第一节准备尽职调查 一、确定法律尽职调查的范围 对公司设立及历史沿革的审查 对公司与股东关系的审查 对公司主营业务资质的审查 对公司重大合同及债权债务的审查 对公司财产产权利的审查 对公司纳税情况的审查 对公司管理当局的尽职调查 对公司职员状况的尽职调查 对公司争议与解决情况的审查 第二节开展尽职调查 与公司执行人协商调查进程 准备并向目标公司发出尽职调查清单 移交资料 查阅资料 进行进一步核实 确定资料的复制范围 第三节 完成尽职调查 撰写尽职调查 落实公司权益人，股东及实际控制人有无滥用权利以及公司及股东业务、利润是否依赖关联交易 落实公司开展主营业务合法性及风险和责任 落实公司资产权属依据、争议、瑕疵或缺陷 落实公司法人治理结构是否健全 完成尽职调查 重点是影响本次交易的重大风险提示 提出明确、清晰的关于本次重大交易是否符合法律规定、是否存在法律障碍和风险的结论，以及如何防范或控制法律风险的建议。 补救尽职调查无法确认的事项； 建议采用公司及其实际控制人出具特别陈述与保证的方式作为救济措施，以排除交易各方的疑虑。 第五章 公司业务中的需特别关注 确定交易对价及评估方法选择 安排好三个期日之间的财务指标关系 审计和评估基准日 对价支付日、管理权交接日 交易完成日或工商变更登记完成日 安排好过渡期的公司管理 或有负债 产权交易安排 股权转让中的风险控制 一、确定交易对价及评估方法选择 评估中主要涉及以下两个问题： 1、评估方法的选择 2、评估的有效期及重新评估的条件 1、评估方法的选择 国有资产评估方法包括： ( 1 )收益现值法 ( 2 )重置成本法 ( 3 )现行市价法 ( 4 )清算价格法 ( 5 ) 其他评估方法 (1)收益现值法 用收益现值法进行资产评估的，应当根据被评估资产合理的预期获利能力和适当的折现率，计算出资产的现值，并以此评定重估价值。 (2)重置成本法 用重置成本法进行资产评估的，应当根据该项资产在全新情况下的重置成本，减去按重置成本计算的已使用年限的累积折旧额，考虑资产功能变化、成新率等因素，评定重估价值；或者根据资产的使用期限，考虑资产功能变化等因素重新确定成新率，评定重估价值。 (3)现行市价法 用现行市价法进行资产评估的，应当参照相同或者类似资产的市场价格，评定重估价值。 (4)清算价格法 用清算价格法进行资产评估的，应当根据企业清算时其资产可变现的价值。 (5) 其他评估方法 国务院国有资产管理行政主管部门规定的其他评估方法。 2、评估的有效期及重新评估的条件 资产评估结果是国有资本持有单位出资折股的依据，自评估基准日起一年内有效。 企业超过有效期未能注册登记，或者在有效期内被评估资产价值发生重大变化的，应当重新进行评估。 二、交割前的承诺 正常开展业务 从本协议签订之日起到交割日，各转让方应尽商业上合理的努力促使标的公司： 1、按照公司惯例维持其业务及经营活动； 2、按照公司惯例继续履行其在正常业务中产生的合同义务或采取合理措施防止合同责任扩大； 交割前的承诺 3、按照公司惯例协调其在正常业务中到期的债务； 4、按照公司惯例维持其与现有雇员的现行关系；以及 5、按照公司惯例维持其与供应商、客户、经销商以及其他跟公司有业务关系的人士或实体的现行关系。 交割前的承诺 进入公司设施以及查阅有关材料 1、在正常工作时间内，转让方应该允许受让方（以及经受让方授权的人士）对标的公司的运营、有关资料以及资产进行尽职调查。 2、在本协议签订日和交割日之间标的公司继续运营这一段时间，转让方和标的公司应在标的公司的主要设施中为受让方代表（“受让方代表”）提供一间办公室。 交割前的承诺 3、转让方和标的公司应尽合理的商业努力，定期经常向受让方代表通报 （1）经营方面的重大事宜，包括重要的销售或采购合同的订立或终止； （2）标的公司所有诉讼及进展情况； （3）资产方面的变化； （4）受让方代表合理要求了解的现行一般业务状况。 交割前的承诺 4、额外资料 转让方应该（并且应促使标的公司）及时向受让方提供受让方合理要求的有关标的公司、其运营或资产