国际结算(第十二章)：审核单据分析报告.pptx

普通高等教育“十一五”国家级规划教材;第十二章 审核单据;第一节 审单尺度; 银行审单职责表 Back;审单的四项指导原则为： 1.审单与可能作为信用证依据的销售合同或其他合同无关。 2.审单与受益人和申请人之间的关系无关。 3.审单与货物/服务/行为无关。 4.单据审核作出的决定只能取决于审单本身，单证是否相符与审单以外可能获得的知识无关。 ;二、表面相符 UCP600第16条a款规定，按指定行事的指定银行、保兑行和开证行在审单时必须根据单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。 相符交单的概念在UCP600第2条定义中作了简单的概括，即单据必须与信用证条款、UCP600中的相关条款以及国际标准银行实务相符。 UCP600第14条d款进一步规定了审单标准：单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同(identical)，但不得矛盾(conflict)。 ;注意以下几点： 1.根据相符交单的定义，单据要与信用证条款、相关的UCP条款以及国际标准银行实务相符。 在将单据内容与信用证条款、其他单据、该单据本身内容对照审核时，并不需要一定完全等同，但不能“不等同”到相互产生“矛盾”的程度。 2.判断是否矛盾时，要具体情况具体分析。 ;3.单据中的拼写错误(misspellings)或打字错误(typing errors)的处理。 在审单实务中，经常会碰到拼写错误或打字错误，从以往法院判例、DOCDEX仲裁案例以及ICC咨询意见中可以总结出以下几点，供审单实务中参考： （1）单据中单词的拼写或打字错误不构成另一个单词，从而不构成歧义的，一般不视为不符点。 （2）拼写或打字错误有可能导致歧义或产生实质性影响的，则要结合语境，联系提交的其他单据作出综合判断。 ;三、审单时间 1.UCP600对审单时间的修订。UCP600第14条将UCP500中的“7个银行工作日”改为：按指定行事的指定银行，保兑行(如有的话)及开证行各有从交单次日起的至多5个银行工作日用以确定交单是否相符。 2.审单时间的起算。UCP600规定最长5个银行工作日的审单时间的起算是从“交单次日起(following the day of presentation)”。 3.审单时间与信用证有效期及最迟交单期的关系。UCP600第14条b款新增加了一条说明：这一期限(至多5个银行工作日的审单时间)不因在交单日当天或之后信用证截止日或最迟交单日届至而受到缩减或影响。 ;4.对银行实务的影响。 首先有关银行要合理配置各种资源，确保在不超过自收到单据次日起5个工作日对交单人发出是否接受单据的通知，否则将失去拒绝单据的权利。 其次是不必担心审单时间是否“合理”，只要不超过5个工作日都是允许的。;四、发票以外的其他单据上的货物描述 UCP600第14条e款在“其他单据中的货物、服务或履约行为的描述”后添加了“如果有的话(if stated)”的措辞，暗含了不是所有单据上都必须显示货物描述之意，如果显示了，可以使用概括性用语。 ;五、以单据的功能为判断标准 对于信用证要求提交运输单据、保险单据和商业发票之外的单据，却未规定出单人或单据内容，UCP600第14条f款提出所提交单据符合以下两项要求，就可以接受： 1.提交的单据的内容看似满足所要求单据的功能。 2.提交的单据在其他方面符合UCP600第14条d款的规定。根据UCP600第14条f款的规定，新的要求是，所提交单据内容与该单据本身、信用证要求的其他单据、信用证条款之间均没有矛盾之处。 3.对银行和进出口企业的影响。开证申请人和开证行要求受益人提交某种单据时，一定要在信用证中清楚地列出对该单据出具人和单据内容的要求。 ;六、对信用证未规定单据的处理 UCP600第14条g款对此的规定是：提交的非信用证要求的单据将被不予理会，并可被退还给交单人。 UCP的规定说明，相关银行对额外单据应不予审核，不能以额外单据中的不符之处为由拒付。 ;七、条款和条件 根据国际商会出版物第511号，条款（terms）一词可以解释为“必然发生的事件(Events that are certain to take place)”，条件（conditions）一词可以解释为“未来的不确定事件(future and uncertain events)”。 信用证交单期、有效期、装运期是在实务中必然要发生的或一定要发生的事件，属于信用证的条款。若为将来不一定发生的则属于将来不确定的事件，应视做信用证条件。 ;八、非单据条件 (一)什么叫做非