第六部分资金管理汇编.doc

项目管理手册 第六部分 项目资金管理 电力工程事业部 2012年8月 目 录 第一章 概述 1 1.1项目资金管理工作流程 1 1.2项目资金管理责任体系 5 第二章 项目资金管理职责 8 第三章 银行账户管理 10 第四章 资金集中管理 12 第五章 所属项目部资金管理 13 第六章 银行票据管理 14 第七章 债权债务管理 15 第八章 资金安全管理 17  概述 为加强集团公司所属项目资金管理，加速资金周转，提高资金使用效率,保证资金安全，发挥资金规模效益，为项目的顺利实施提供强有力的资金支持，依据国家有关法律法规以及集团公司相关规定，特制定本办法。 项目资金管理是指事业部所属各公司内部工程项目在生产经营全过程中资金运作的相关管理规定。 1.1 项目资金管理工作流程  图1-1 图1-2 图1-3 1.2 项目资金管理责任体系 　 职 责 责任部门 或责任人 项目资金管理职责 1.项目部是项目资金管理的责任单位。 2.项目部负责人是资金管理的第一责任人。 项目部 1.负责在规定时间内向业主申报完成工作量，并催促业主在规定时间内审定。2.负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等相关手续。 3.负责协调应收账款的回收。 项目部计经部门 1.负责将收到的所有款项及时足额上缴单位资金归集账户。2.负责项目每月资金收支计划的汇总编制和上报，并按照单位批复的资金计划控制使用资金。3.负责项目银行账户管理及内部资金往来结算。4.与计经部门共同负责债权债务的日常管理和清理工作。5.及时向公司业务主管部门反馈项目的资金状况及相关财务信息，并接受单位相关管理部门的检查、监督。 项目部财务部门 项目银行账户管理 审批和备案银行账户开立、变更和撤销。 公司业务主管部门和主管领导 对项目银行账户开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。 项目部 1.提出银行账户开立、变更和撤销申请。2.定期核对银行账务、编制“银行账户余额调节表”,及时处理未达账项。 3.项目财务人员发生变更需及时办理交接手续。 4.遵守不相容职务相分离的原则。 项目部财务部门 项目资金管理 资金计划外的特殊事项付款审批。 公司总经理 资金计划的审批。 主管领导 1.审核并汇总资金计划。2.根据项目部工程款回收情况，按照资金计划一次或分次将款项划拨至项目部银行账。3.集中支付大额资金。 公司资金管理部门 1.审核资金计划中对口业务的付款明细。 2.资金计划外的特殊事项付款，需写出书面资金申请。 公司对口业务部门 1.按批复的资金计划明细控制使用资金。2.月末上报次月预计收款，并根据资金管理部门下达的资金使用限额编制资金计划。3.申报资金计划时，须将上期资金计划的执行情况及存在的问题进行书面说明。 项目部财务部门 项目部票据管理 1.加强银行承兑汇票、支票等票据管理，明确票据在各管理环节的职责权限和程序，防止空白票据的遗失和被盗用。2.设置银行票据备查簿，逐笔连号登记。3.根据审核无误的会计凭证办理出票手续。4.定期对借出的支票、汇票进行清理，督促有关人员及时办理财务核算手续。5.对收取的承兑汇票的真实性、票面记载事项的完整性负责。6.严格遵守银行结算规定。 项目部财务部门 项目部债权债务管理 项目部债权债务管理 1.根据工程项目主合同确认实际完成的工作量，及时与业主确认应收款项。 2.根据分包、设备、机械等业务结算，及时取得发票并确认应付款项。 3.建立债权债务台账管理制度，定期分析债权债务情况。 4.严格控制预付账款，按合同约定的比例付款，并在合同约定时间内及时清算或扣回。 5.建立债权债务定期清查和核对制度，对清理过程中发现的长期挂账、长期无结算、账龄较长、核对不符等情况，应及时提请相关部门查明原因，按规定做出处理 。 6.项目部应保证债权债务的及时清理，加强债权清理和应收账款的防欠、清欠、催收工作；按“谁经办、谁清理”的原则，确保债权的及时回收直至全部结束。 7.项目移交前