全面预算管理实施方案概述.docx

PAGE \* MERGEFORMAT18 全面预算管理实施方案 财务部2013-07-15  目 录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc361727128 一、 全面预算管理实施的目的及意义  PAGEREF _Toc361727128 \h 3  HYPERLINK \l _Toc361727129 二、 全面预算管理实施的基础及假设依据  PAGEREF _Toc361727129 \h 3  HYPERLINK \l _Toc361727130 a) 实施基础  PAGEREF _Toc361727130 \h 3  HYPERLINK \l _Toc361727131 b) 假设依据  PAGEREF _Toc361727131 \h 4  HYPERLINK \l _Toc361727132 c) 编制期间  PAGEREF _Toc361727132 \h 4  HYPERLINK \l _Toc361727133 d) 预算方法  PAGEREF _Toc361727133 \h 4  HYPERLINK \l _Toc361727134 i. 以零基预算的编制方法编制费用预算  PAGEREF _Toc361727134 \h 4  HYPERLINK \l _Toc361727135 ii. 编制固定预算  PAGEREF _Toc361727135 \h 5  HYPERLINK \l _Toc361727136 iii. 建立总经理机动费用基金  PAGEREF _Toc361727136 \h 5  HYPERLINK \l _Toc361727137 三、 预算编制的范围  PAGEREF _Toc361727137 \h 5  HYPERLINK \l _Toc361727138 四、 预算管理的组织机构及责任  PAGEREF _Toc361727138 \h 5  HYPERLINK \l _Toc361727139 a) 全面预算管理组织机构  PAGEREF _Toc361727139 \h 5  HYPERLINK \l _Toc361727140 b) 预算组织职责  PAGEREF _Toc361727140 \h 6  HYPERLINK \l _Toc361727141 c) 归口部门分工  PAGEREF _Toc361727141 \h 8  HYPERLINK \l _Toc361727142 d) 预算责任网格  PAGEREF _Toc361727142 \h 8  HYPERLINK \l _Toc361727143 五、 预算编制程序  PAGEREF _Toc361727143 \h 9  HYPERLINK \l _Toc361727144 a) 下达目标  PAGEREF _Toc361727144 \h 9  HYPERLINK \l _Toc361727145 b) 编制上报  PAGEREF _Toc361727145 \h 9  HYPERLINK \l _Toc361727146 c) 审查平衡  PAGEREF _Toc361727146 \h 9  HYPERLINK \l _Toc361727147 d) 审议批准  PAGEREF _Toc361727147 \h 9  HYPERLINK \l _Toc361727148 六、 业务预算编制内容  PAGEREF _Toc361727148 \h 10  HYPERLINK \l _Toc361727149 a) 收入预算  PAGEREF _Toc361727149 \h 10  HYPERLINK \l _Toc361727150 b) 成本预算  PAGEREF _Toc361727150 \h 10  HYPERLINK \l _Toc361727151 c) 费用预算  PAGEREF _Toc361727151 \h 10  HYPERLINK \l _Toc361727152 d) 固定资产支出预算  PAGEREF _Toc361727152 \h 10  HYPERLINK \l _Toc361727153 e) 无形资产支出预算  PAGEREF _Toc361727153 \h