国际结算第6讲贸易融资解释.ppt

讨论 议付行的风险控制？ 信用证 出口商 （二）装运后融资 1.贴现 贴现是银行有追索权地买入客户手中的远期票据，从而为客户提供短期融资服务。 适合于贴现的出口贸易结算票据可以是： ①信用证项下的票据； ②托收项下的票据； ③保理项下的票据。 中行出口贴现(Export Bill Discount) 1.出口商与我行签订融资协议，向我行提交出口单据。 2.我行经审核单据后，将单据寄往国外银行（开证行或指定行）进行索汇。 3.国外银行收到单据后向我行承兑/承付。 4.我行在收到承兑/承付后，客户应向我行提交业务申请书，将贴现款项入出口商账户。 5.国外银行到期向我行付款，我行用以归还贴现款项。 讨论 银行做贴现业务的风险？ 如何控制？ 2.出口押汇 指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务。 信用证项下和托收项下的单据都可申请作出口押汇，两者的不同之处在于： 前者收款的对象是银行，只要单证相符，收款的风险不大；后者的收款对象是进口商，风险相对大一些。 讨论 出口押汇银行的风险控制？ 与托收项下出口押汇相比风险如何？ 3.福费廷 福费廷是指银行无追索权地买入因商品、服务或资产交易产生的未到期债权。通常该债权已由金融机构承兑/承付/保付。 4.保付代理 　出口商在采用赊销（O/A）方式向债务人（进口商）销售货物时，由国内保理商和国外保理商共同为出口商提供的集贸易融资、账务管理、账款催收、信用风险控制及坏账担保于一体的综合性金融服务。 　　进口融资，是指外汇银行对本国进口商从国外进口商品授予的信用。 　 (一)开证授信额度 　　开证额度系指银行信贷部门或统一授信评审机构给客户核定的减免保证金开证的最高限额。 也就是开证行应进口商（开证申请人）的申请，在全部或部分免交保证金的情况下，开立进口信用证的业务。 二、对进口商的融资 中行授信开证(Issuing of L/C with Credit Limits) 1.我行应进口商申请，根据其偿债能力、履约记录和担保条件等情况为其核定授信额度，该项额度实行余额控制，可以循环使用，进口商在该项额度之内可全部或部份免交开证保证金；若进口商未能事先获得授信额度，可采取单笔授信审核的办法； 2.我行受理进口商开证申请，占用授信额度（或单笔授信）对外开证； 3.我行收到出口商提交的信用证单据，经审核无误后扣划进口商款项对外付款，同时归还额度。 （二）信托收据（国外） 信托收据或称信托提单，是指进口商为提前得到货物，在未付清货款时而出具的文件。 进口商被称为受托人，其义务是： ①将信托收据下的货物和其他货物分开保管; ②出售货物的货款应交付银行或暂代银行保管，但在账目上须与自有资金分别开列； 　　③不得将该项货物抵押给他人。 开证行被称为信托人，他的权利是： ①可以随时取消信托关系，收回借出的单据或货物； 　　②若货物已被出售，可以随时收回货款； ③如进口商借单后倒闭清理，银行对货物或货款有优先权. （三）进口押汇（国内） 进口押汇的定义是指信用证项下单到并经审核无误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵押／质押或其他担保，由银行先行代为对外付款。  进口押汇业务中有两种方式: 一是凭信托收据放单; 　　二是凭进口押汇协议放单。 中行进口押汇 (Import Bill Advance) 1.我行应进口商申请为其核定授信额度。 2.进口商向我行提交进口押汇申请书。 3.我行代进口商对外垫付押汇款项，并将单据交付进口商。 4.进口商到期向我行付款，用以归还押汇款项。 讨论 融资或者融物的银行？ 风险控制：货权、T/R （四）假远期信用证 这种信用证是指买卖双方达成了即期交易，但规定受益人出具远期汇票，提供有关单据后即可即期收汇。 信用证中要注明: ①本信用证项下汇票付款日为见票后××天; ②远期汇票按即期议付办理; ③本信用证限制在××银行议付。 讨论 提供融资的银行？ 如何控制风险？ 信用证、进口地银行 （五）提货担保（同前银行保函提货） 提货担保是进口商和银行共同或银行单独向轮船公司出具的书面担保，要求凭提货担保先行放货，保证日后补交提单，并负责缴纳轮船公司应收费用及赔偿有可能遭受的损失的一种融资方式，实际上也是一种银行保函。 银行在出具提货担保之前必须做到： 1.要求进口商提交一定的抵押品或保证金或有信托收据额