XX移动公司内部控制手册某.说课.doc

XX移动通信有限责任公司 `````````````````````````````````````````````````````````` 与财务报告相关的内部控制手册 缩写 中国移动（香港）有限公司及其子公司 中国移动 中国移动（香港）有限公司 公司 中国移动通信有限公司 中国移动总部/总部 中国移动通信集团公司 集团公司 美国《萨班斯 - 奥克斯利法案》 《萨班斯法案》 目录 1 手册概述 5 1.1 目的 5 1.2 评价与财务报告相关的内部控制的有效性的评估架构 5 1.3 与财务报告相关的内部控制的定义 5 1.4 内部控制手册的遵循 6 1.5 颁布日期 6 2 公司层面的控制 7 2.1 控制环境 7 2.1.1 正直守德的价值取向 7 2.1.2 胜任能力 12 2.1.3 董事会及审核委员会 13 2.1.4 管理哲学和经营风格 16 2.1.5 组织结构 19 2.1.6 职权和职责的分配 22 2.1.7 人力资源政策和实务 24 2.1.8 信息技术战略规划 28 2.1.9 信息技术组织架构及关系 29 2.1.10 信息技术部门的人力资源管理 30 2.1.11 用户教育和培训 31 2.2 风险评估 32 2.2.1 企业层面目标 32 2.2.2 经营活动目标 34 2.2.3 风险 36 2.2.4 对环境变化的管理 38