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资产类 1.货币资金：是企业公司流动性最强，最容易进行支付与变现的资产。分为现金、银行存款，其他货币资金。 1-1审定表 1-2 账项明细表 1-3银行存款（其他货币资金）明细表 1-4截至测试 1-5库存现金监盘表 1-6 发函清单, 1-7函证结果汇总表. 1-8对其他货币资金余额调节表的检查 1-9 对银行存款余额调节表的检查, 1-10收支情况检查表 现金需要库存现金监盘表，一般由目标公司当面清点。直接记录即可。 银行存款（其他货币资金）：需要公司所有开户银行账户信息清单，银行对账单，对其中数额较大的进行函证。对银行存款进行截止测试，测试存款是否跨期，记录的会计期间错误。不能回函未达到函证数额比率的要进行替代测试。对凭证进行抽取（抽凭）检查凭证是否与记录相符，制作检查情况表。 交易性金融资产是指企业为交易目的而持有的债券投资、股票投资和基金投资 2.应收票据：指企业持有的、尚未到期兑现的商业票据 2-5 函证结果汇总表， 2-6票据备查核对表. 2-7情况检查表， 3.应收账款：指该账户核算企业因销售商