集团对子公司的年度济效益专项审计报告模板.docVIP

集团对子公司的 2010年 2009年 增减额 增减率 投资额 15,555.60 20,507.04 -4951.44 -24.15% 收入 353.53 648.05 -294.52 -45.45% 利润 -166.24 30.26 -196.50 -649.37% ②不包**项目的2010年经营成果如下（单位：万元） 项目 2010年 2009年 增减额 增减率 投资额 11,575.60 20,507.04 -8931.44 -43.55% 收入 301.03 648.05 -347.02 -53.55% 利润 -85.92 30.26 -116.18 -383.94% 注：上述2010年数据为经此次审计抽查核对但未经会计师事务所审计的母公司本部的财务报表数据。 剔除**项目的影响，2010年收入下降幅度与投资额下降幅度接近，说明收入受到投资额的直接影响，这与公司实际情况一致；而净利润下降幅度大大超过收入的下降幅度，反映了在收入减少情况下成本费用未得到相应程度的减少。 （2）**修建公司2010年收入为185.31万元，比2009年28.81万元多156.50万元；实现利润-39.71万元，比2009年-0.11万元，少39.60万元。**修建公司相比2009年成立之初收入有了大幅增长，扣除对应成本，分摊相关管理费用后，在财务数据上仍体现为亏损。 2、指标完成情况 指标完成情况表 单位：万元 项目 **公司 **修建公司 合计 目标 实际完成 差异率 目标 实际完成 差异率 目标 实际完成 差异率 代建投资额 20,305.38 11,575.64 -42.99% - 20,637.38 11,575.64 -43.91% 自营项目投资额 332.00 - 332.00 - -100.00% 固定资产购置 - 0.55 - -100.00% 0.55 - -100.00% 营业收入 549.68 301.00 -45.24% 700.00 185.31 -73.53% 1,249.68 486.31 -61.09% 主营业务成本 - - 607.11 159.38 -73.75% 607.11 159.38 -73.75% 管理费用 418.76 392.28 -6.32% 61.99 59.35 -4.26% 480.75 451.63 -6.06% 其中：工资 202.74 206.55 1.88% 32.26 34.65 7.41% 235.00 241.20 2.64% 福利费 20.27 14.85 -26.74% 3.23 3.22 -0.31% 23.50 18.07 -23.11% 办公费 9.00 8.76 -2.67% 3.00 0.95 -68.33% 12.00 9.71 -19.08% 业务招待费 14.75 13.71 -7.05% 1.52 0.50 -67.11% 16.27 14.21 -12.66% 汽车费用 22.04 21.57 -2.13% 8.76 8.76 0.00% 30.80 30.33 -1.53% 差旅费 3.20 1.95 -39.06% - - 3.20 1.95 -39.06% 交通费 0.13 - -100.00% 0.04 - -100.00% 0.17 - -100.00% 劳保费 7.63 7.80 2.23% 1.03 1.02 -0.97% 8.66 8.82 1.85% 低值易耗品摊销 0.36 0.36 0.00% 0.12 - -100.00% 0.48 0.36 -25.00% 财务费用 -4.39 -19.60 -346.47% - -0.13 -4.39 -19.73 -349.43% 利润总额 105.35 -85.92 -181.56% 8.01 -39.71 -595.76% 113.36 -125.63 -210.82% 净利润 80.81 -85.92 -206.32% 5.43 -39.71 -831.31% 86.24 -125.63 -245.67% 注：1、**公司的数据仅反映母公司本部的情况，非合并数据。 2、表中**公司营业收入、费用及利润数据已扣除**项目的影响。 从目标完成情况上看，**公司代建投资额仅完成目标额的57.01%，受此