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上海市桃浦中学 18届文明单位(和谐校园)电子档案目录 一级指标 平安健康达标校园环境优化 二级指标 V-13 内部治理 三级指标 1、建立健全学校内部人事、财务、科研、后勤等管理制度 配套材料 主题： 《 财务制度 》目录 1、上海市桃浦中学内控制度 2、桃浦中学预算管理实施细则 3、桃浦中学财务为了加强对学校经费的使用和管理，加强民主理财，使有限的资金发挥更大的效益，特制定本。坚持依法理财，严格经费管理，坚持民主理财，。预算编制的原则:统筹安排，量力而行，保证重点，略有节余。首先保证人员经费和教育、教学、科研的需要，注意重点项目经费的安排，严格控制公的开支。学校作为经济责任人，要从严从紧把好经费开支关口，力求用有限的经费办更多的实事，产生更大的办学效益。 桃浦中学财务正确核算、监督学校的一切资金收支活动做到各项账目明白无误。妥善保管会计凭证、账册、会计报表、软盘等各种财务档案资料，并定期交档案室立卷归档。财务室重地，非财务人员，未经许可，一律不得入室，不得在财务室大声喧闹。 为了加强学校内部的财务管理，保证财产物资的安全可靠，保证教育经费的使用效益，财务管理必须实行内部牵制。办理经济业务事项的经办人员、证明人员、验收人员、审核人员、记账人员等相关人员的职权明确，并相互制约，相互监督确保经济业务的真实性和办理经济业务的规范化。 学校财务收支审批分为审核和批报。审核由总务主任负责；批报由学校校长担任，实行“一支笔”批报。审核和批报两项工作不得兼任。严格按规定权限进行审批，凡超过预算限额用款，都拒绝签字。因特殊情况超支应按规定提交有关会议重新研究追加预算后再行审批。 单张金额在500元以下的经济活动，总务主任可直接行使批报职责。 学校每一笔经济业务发生后，经办人首先要办理经办人、证明人、验收人等签名手续，经办人应及时检查原始凭证是否合法有效，内容是否齐全，印章是否完整、齐全和清晰，大小写金额是否相符，然后把和经济业务相关的所有凭证如物品申购单、入库单、工程决算书、购物清单等原始资料附在原始凭证后报总务主任审核，最后由学校校长批报。 学校重大购置、维修和活动费用在50000元以上的需由校长办公会议讨论决定后（党政工领导均参加），方可组织实施。 校长和总务主任应严格执行各类收支审批手续，财务人员严格把关。一旦发现不真实、不合法的原始凭证坚决杜绝受理；对不完整、不准确的凭证资料要给予退回、更正或补办；对违反收支规定的凭证不予办理并建议进行调查处理。 五、财务监督管理 学校党支部与行政、工会共同组织成立学校财务监督小组，按照各自的分工，各司其职。 财务监督内容： （1）预算编制的真实性、科学性、合理性，预算执行的进度与计划是否适应、是否及时合理地调整。（2）各种收入的合规性、是否及时入账、是否全额纳入预算管理。（3）各种开支是否符合标准、是否按计划与预算开支、是否履行审核和批报手续。（4）货币资金、往来款项、固定资产、管理使用情况。（5）各种应缴款项有无及时、足额解缴，债务是否及时结清，债务是否在可控范围内。（6）国有资产是否流失，专用资金是否专款专用。（7）有无乱发奖金福利、挥霍浪费、贪污盗窃等问题。（8）其他财务制度和财经纪律执行情况。 财务监督人员有权监管学校财经法律、法规、财务规章制度的执行情况；有权监管预算安排和执行情况；有权监管资金收付的合法性、真实性和财务资料的完整性、及时性、准确性。对于监管检查出的问题及违法违纪行为，监督人员有权提出处理意见，并有权向学校领导人反映。 六、现金管理 1、现金的收支应有专职出纳负责，不得多人管理，以免责任不清，现金的收支要及时逐笔登记入账，做到日清月结。 2、不得“坐支”现金，现金收入须当天存入开户银行；不准以白条或借据抵库，任何人不经学校负责人批准不得借用现金。 3、存取大量现金要配用专车并有两人以上陪同办理，确保资金的安全。 4、不得保留账外公款，不得用转账凭证、编造用途或利用账户给其他单位和个人套取现金。 5、总务主任不定期突击盘点现金。 6、根据银行核准的限额提取备用金，必须用保险柜保管，切忌用木箱、木柜保管现金或只放在办公桌内。保险箱现金过夜留存不得高于2000元整。 7、单位出差人员借用现金的，要在返回学校后3日内到财务室办理报销手续，长时间不办理借款核销手续的要及时催收，对催收后不能立即偿还的，财务部门有权从工资中扣除借款。 8、严禁未经授权的机构或人员办理现金业务或直接接触现金。 七、银行存款管理 学校实行国库单一账户体系，按《上海市预算单位银行账户管理暂行办法》的有关规定办理银行账户，主要由零余额账户和专用存款账户构成，以此作为财政性资