石台县国税局纳税人学堂 第一期增值税纳税申报及网上办税平台操作培训.pptVIP

一般纳税人申报表--附列资料（二） 二、进项税额转出额 项目 栏次 税额 本期进项税额转出额 13=14至23之和 　 其中：免税项目用 14 　 集体福利、个人消费 15 　 非正常损失 16 　 简易计税方法征税项目用 17 　 免抵退税办法不得抵扣的进项税额 18 　 纳税检查调减进项税额 19 　 红字专用发票信息表注明的进项税额 20 　 上期留抵税额抵减欠税 21 　 上期留抵税额退税 22 　 其他应作进项税额转出的情形 23 　 购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务，转用于不动产在建工程的，其已抵扣进项税额的40%部分，应于转用的当期从进项税额中扣减，填写在本栏。 一般纳税人申报表--附列资料（三） 增值税纳税申报表附列资料（三） （服务、不动产和无形资产扣除项目明细） 税款所属时间：? 年? 月 日至? 年 月 日?? 纳税人名称：(公章) 金额单位：元至角分 项目及栏次 本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额） 服务、不动产和无形资产扣除项目 期初余额 本期发生额 本期应扣除金额 本期实际扣除金额 期末余额 1 2 3