惠州会计培训会计模拟做账练习金账本会计.docVIP

　会计学习交流 　　　　　　　会计实务操作　 第 PAGE 22页 说明 1、企业名称：潍坊动力机械公司 2、企业简介：该公司为一般纳税人企业，所生产的产品均为缴纳增值税产品，增值税税率17%，运输费用增值税税率为7%；装卸费按产品重量分配；该公司现有职工200人，公司法人代表李鹏；该公司位于潍城区鸢飞大街198号；公司设一个基本生产车间，生产甲、乙产品，本月产品全部完工入库，无期初、期末在产品。 3、会计核算方法： 记账凭证采用通用记账凭证； 采用科目汇总表核算形式； 材料和库存商品按实际成本的加权平均法计价； 产品成本计算内容简化，方法省略； 明细核算只核算 “原材料”、“库存商品”科目 ，其余明细账不作要求。 4、核算期间：2006年8月份一个月的经济业务。 5、要求： 根据上月末的期末余额，建立总账、现金日记账、银行存款日记账和有关明细账；并登记8月份的期初余额； 根据发生的经济业务（业务以原始凭证或原始凭证汇总表的形式出现），填制记账凭证； 期末结转损益类账户余额（不需要原始凭证）； 按要求登记有关的日记账和明细账； 期末根据各种记账凭证，采用全部汇总方式编制科目汇总表，并登记总账； 结出有关账户的发生额及余额； 按要求编制资产负债表、利润表； 按记账凭证日期排好顺序，用夹子夹牢； 按日记账、明细账、总账的顺序排好，用夹子夹牢。 潍坊动力机械公司 2006年7月总账及有关明细账月末余额 资产类科目 金 额 负债和所有者权益 金 额现 金1500短 期 借 款150000银 行 存 款550000 应 付 票 据90000 其他应收款 张强 李莹4200 800 3400应 付 账 款 山水公司 泉城公司180000 120000 60000原 材 料 A材料（250吨单价1100元） B材料（100吨单价397.5元）314750 275000 39750应 交 税 金 未交增值税 应交城建税21400 20000 1400 库 存 商 品 -甲产品（2000件单价300元） --乙产品（1000件单价350）950000 600000 350000 应付福利费 11750应付工资300000 固 定 资 产4239168预 提 费 用1500减：累 计 折 旧893868 其他应交款600 实 收 资 本3359000 盈 余 公 积143000 资 本 公 积158100 本 年 利 润750400 资 产 合 计 5165750 权 益 合 计 5165750 潍坊动力机械公司 2006年17月总账及有关明细账月末余额 主营业务收入8486000主营业务成本6268000主营业务税金及附加51000其他业务收入24000其他业务支出16000营业费用537000管理费用412000财务费用109100投资收益4000营业外收入6800营业外支出7700所得税369600 1—1/2 接受投资收据 2006年8月 1日 字第89号 投资单位济南钢铁集团投资日期2006年8月 1 日投资项目现金投资期限备注货币资金150000—共计人民币(大写) 壹拾伍万元整 ￥150000.00 1—2/2 中国工商银行进账单(收款通知) 2006年8月 1日 收 款 人全称潍坊动力机械公司付 款 人全称济南钢铁集团账号098--5674321账号市交通银行开户银行市工商银行开户银行234人民币 壹拾伍万元整 (大写)百十万千百十元角分￥15000000票据种类转账 收款人开户银行盖章  2—1/2 收款收据 2006年8月 3 日 字第90号 今收到 王丽 交来的出差借款余额 现金 人民币(大写) 捌拾捌元整 ￥88.00备注:出纳: 制单: 单位盖章： 2—2/2 差旅费结算单 2006年8月3日 姓名王丽出差地点北京出差事由出差日期起: