财务管理制度–红皮书.docVIP

财务管理制度 1.总则 为规范公司财务行为，维护股东及各相关方的合法权益，依照《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《XXXX矿业有限责任公司章程》，参照股东各方的有关法规规定，结合公司的具体情况，特制定本制度。 公司的经营活动和财务管理工作，应遵守国家的法律、法规和财政、税收、金融政策及公司董事会制定的有关管理制度，自觉接受股东单位、税务机关、审计机关的监督、检查和内部审计。 公司应当认真做好财务管理的各项基础工作，做到原始记录准确、完整，建立、健全内部控制与管理制度，完善内部经济责任制，加强内部经济核算；认真编制财务预算，严格控制经营成本，增收节支；定期做好考核、分析工作；合理有效筹集和运用资金；按国家及公司规定依法计缴税金。 公司应按规定，定期编制会计报表和财务说明书。年报须经有相应资格的会计事务所注册会计师审查、验证、出具报告，方可向外提供。 公司财务管理实行董事会领导下的总经理、分管财务副总经理统一领导，财务部门具体负责，各职能部门分级管理，权责明确，激励和约束相结合的管理体制。 2.财务管理的结构体系 2.1.董事会在财务管理上的权责 决定公司的投资方案、经营计划，制订财务预、决算方案，制定红利分配方案及弥补亏损的方案； 提出公司的分立、合并、增资、减资、发行债券、变更及公司终止和清算的方案； 决定公司内部财务管理机构的设置和变更。据董事长提名，聘任或解聘公司财务负责人； 领导公司经营层依法做好财务管理工作，支持公司财会人员对公司经营业务进行财务监督； 根据有关法律、法规的规定，制定公司基本财务管理制度； 在董事会闭会期间根据董事会的授权，董事长享有对公司投资、资产处置、贷款等事项决策的权力； 股东会赋予的其他权责。 2.2.总经理在财务管理上的权责 领导拟定公司经营计划和投资方案，拟订公司年度财务预算； 审批年度经营计划、财务预算内的各项经费开支，计划外的开支和贷款需报董事长审批； 根据公司发展规划和需要，拟定公司内部财务管理机构的设置和变更，提请董事会批准； 根据有关法律、???规的规定，结合公司具体情况，组织拟订公司内部财务管理制度，报请董事会批准后，签署公布实施； 保证会计资料合法、真实、准确，如实反映公司财务状况、经营成果，支持公司财会人员对公司经营业务进行财务监督，确保公司财产物资安全、完整； 接受并积极配合股东的财务检查、审计以及财政、税务机关的监督； 聘任或者解聘除财务部门负责人以外的各部门行政负责人； 组织制定公司内部财务管理的具体办法； 董事会赋予的其他权责。 2.3.财务负责人在财务管理上的权责 根据有关法律、法规的规定，结合公司具体情况，组织拟订公司内部财务管理制度草案，并提交公司经营层批准； 宣传贯彻国家有关财务政策，严格执行公司内部管理制度，监督、落实公司对内部财务管理制度规定的执行； 具体负责公司的财务规划，组织公司财务管理、会计核算业务，审核财务报告，为公司经营决策提供必要财务信息，参与公司经营决策； 如实反映公司财务状况、经营成果，保证会计资料合法、真实、准确，支持公司财会人员对公司经营业务进行财务监督； 审核公司的财务收支，检查、审核重要财务事项，保证公司资金合理筹措、使用、调配，确保公司财产物资安全、完整； 协调公司各职能部门、基层单位与财务部的关系，统筹处理财务工作中出现的问题； 负责公司财务体系的业务建设，确定聘用或解聘公司财会人员报公司经营层审批，负责公司财会工作岗位分工、调配、业务考核，不断提高公司财务部门业务水平； 督促公司财务部门下达落实成本、费用、利润等考核指标； 定期检查各职能部门、各基层单位财务预算执行情况，研究解决执行中的问题； 协调处理公司与银行、税务等其他相关部门的关系，及时掌握各项财务信息； 董事会及总经理赋予的其他责权。 2.4.财务部门的权责 根据有关法律、法规的规定，在公司经营层及公司财务负责人的领导下，结合公司具体情况，会同相关职能部门，拟订内部财务管理具体办法； 宣传贯彻国家有关财务政策，严格执行公司内部管理制度，根据执行情况提出改进建议； 负责公司财务管理的基础工作、会计核算业务工作，编制财务报告； 如实反映公司财务状况、经营成果，监督财务收支，保证会计资料合法、真实、准确，确保公司财产物资安全、完整； 及时报送各项内部财务会计资料，作好信息传递及反馈工作； 确保各类财务会计资料及信息的安全，未经批准不得对外提供； 负责财务预算的编制、执行、检查、分析； 组织、指导基层单位的财务管理和基础数据核算工作，定期检查各职能部门、各基层单位财务预算的执行情况，研究解决执行中的问题； 协调处理公司与银行、税务等其他相关部门的关系，及时掌握各项财务信息，负责对外报送财务报告； 上级领导赋予的其他责权。 2.5.公司各有关部门在财务管理上的职责 公