费用资金管理流程.docVIP

洛阳博勋地产有限公司财务管理 办法及流程 为规范公司财务管理，控制费用开支，结合公司制定的《财务管理制度》和公司管理制度中的相关规定，并考虑公司的实际情况，制订本管理办法。款项的支付应遵循“合理、合法、合规”的原则，费用开支应遵循“必要、合理、节约”的原则，确保公司经济利益不受损害。 一、工程项目支出和费用报销的内容 1、工程项目支出：指与构成开发产品成本有关的土地的征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费等（预付工程款、材料款均属于项目支出审批内容）。 (1)土地征用及拆迁补偿费，包括土地征用费、拆迁补偿的净支出等。(2)前期工程费，包括规划、设计、项目可行性研究、地质、勘察、测绘、“三通一平”等支出。 (3)建筑安装工程费，指以出包方式支付给承包单位的建筑安装工程费。 (4)基础设施费，包括开发小区内道路、供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、环卫、绿化等工程发生的支出。 (5)公共配套设施费，包括不能有偿转让的开发小区内公共配套设施发生的支出。 2、费用：指构成开发产品成本的管理费用、销售费用、财务费用等。 包括员工工资、福利费、差旅费、业务招待费、办公费、水电费、日常零星购置等。 二、支付审批权限表 获得公司批准的各项业务或公司日常性开展的工作，在进入款项支付流程时，支付流程中的各环节（级别）的管理权限规定如下： 经办：以“▲”表示；审核：以“■”表示；审批：以“★”表示 支付类型序号具体支付内容支付流程环节经办人填写申请单经办部 门审核财务 审核总经理项目开发建设费用支出1项目开发、建设相关支出▲■■★经营费 用支出2退保证金、定金、押金、代收代付款项业务支出▲■■★3其他的经营支出▲■■★行政人事 费用支出4工资支出▲■■★5每月常规发生的费用支出▲■??★6其他行政人事、办公支出▲■■★财务 日常 费用 支出7个人所得税、土地增值税支出▲■★8其他税费支出▲■★9提现、银行手续费、工本费支出▲■★10公司内部资金往来支出▲■■★11其他财务日常费用支出▲■■★其他费 用支出12涉及单位付款的费用支出▲■■★13与经营无关的支出▲■■★ 三、财务预算管理 1、工程项目支出和费用支出，严格实行预算管理制度，财务部根据公司批准的项目支出预算、费用预算，在预算内审核并支付已完成审批程序的项目支出和费用支出。 2、超预算支出，经办人应以书面形式说明理由并提供相关依据，报请总经理批准，财务部负责审核其超预算支出所提供的依据是否合法、合规、合理后，方可办理款项支付。 四、工程项目支出的审批流程 工程项目对外支付款项，由经办人根据公司正式签订生效的，有关支付款、预付款项的合同、协议、有效发票等，填写报销或预付款支付凭据，完成下列审批程序后，财务部门方可支付。审批程序：经办人申请并填写报销或预付款支付凭据→工程相关部门负责人审核签字→财务部审核签字→总经理签字→财务付款。 五、费用报销的审批流程 （一）员工薪酬、福利及社会保险 员工薪酬、福利及社会保险严格执行公司拟定的员工薪酬管理制度、员工福利制度、社保管理办法。员工工资调整和增加补贴由行政部提出书面申请，报请总经理批准后方可调整或增加。每月末由行政部根据员工当月考勤，制作公司员工考勤表，报财务部审核无误后据以计算员工工资表。按照支付审批权限完成审批程序后，财务部据实发放当月工资。 （二）业务招待费 ①业务招待费实行审批制度。遵循“必要性”原则。各部门因业务需要宴请及购置礼品，应预估消费额度，事先提出申请并填制《业务招待费申请审批单》，报请各部门领导批准。单笔业务招待费用预计消费在2000元以下的向各部门领导请示；单笔业务招待费用在2000元以上（含2000元）的向总经理请示。如遇特殊情况，如总经理直接安排业务招待工作，可先行办理，但在事后报销时，将事由标注清楚办理审批手续。 ②业务招待用烟、酒，由公司行政部按实际需要购置并保管,使用部门凭《贵重物品领用审批单》领取。 ③业务招待费报销时，需提供加盖消费单位发票专用章的消费清单明细、合法发票、Pos机刷卡小票，应对发生费用的目的、时间、招待对象的单位名称、招待人员的数量以及我方参与人员的数量等要素填写齐全，完成填写后，应交由费用发生时共同在场的本公司员工（至少一位）签名证实；填写报销单时，不方便记载招待对象，另附单据注明，总经理报批完由财务抽出方可入账。 ④报销程序：按照审批权限规定办理审批手续，按实际付款金额报销。 （三）交通费