第二章商业银行资本经营与管理研讨.pptx

第2章商业银行资本经营与管理2.1商业银行资本概述2.2商业银行资本充足与安全稳健经营2.3商业银行资本的筹集与补充2.4商业银行资本的管理2.1商业银行资本概述商业银行资本的含义商业银行资本即资本金，是指商业银行自身拥有的，或者是能永久支配使用的资金。即商业银行资本总额和负责总额的差额。最低资本注册资本发行资本实收资本4资产负债和股东权益现金存放同业投资性证券各类贷款减：呆账准备固定资产其他资产负债：各类存款短期借款债务资本股东权益：普通股股本优先股股本资本盈余留存收益总资产总计负债和股东权益总计资产负债简表商业银行资本的概念与一般公司和企业的资本概念不同从数量上：商业银行资本金在银行资产中所占的比重相对较低。从性质上：双重性质（产权资本和债务资本）商业银行资本构成1）普通资本又称银行的普通股本或普通股股权，是商业银行资本的基本形式。（1）普通股表决权、选举权、分配权（2）资本盈余资本溢价或股本盈余（3）未分配利润增加自有资本的最廉价、最便捷的主要来源2）优先资本是指商业银行资本中股息分配和资产清偿优先于普通资本的那部分（1）优先股优先权在商业银行存款人和其他债权人之后、普通持股人之前的。（2）资本票据和资本债券债务型资本，有明确的利息和期限（3）可转换债券3）其他资本银行按一定比例从税前利润中提取出来的专门用于应付意外事件或预料中的突发事件的准备金。如贷款损失资本金和证券损失资本金。商业银行资本的功能营业功能保护功能当商业银行发生亏损甚至破产倒闭时，资本金可以保护存款人和一般债权人免遭损失。管理功能2.2商业银行资本充足与安全稳健经营银行资本充足性的含义（1）资本数量的充足。所谓银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。（2）资本结构的合理性。指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。资本充足性的国际标准——《巴塞尔协议》1）《巴塞尔协议》产生背景及发展德国赫斯塔特银行、纽约富兰克林国民银行和英国以色列银行国际清算银行关于银行管理和监督活动常设委员会（简称巴塞尔委员会）。经过数次酝酿策划，终于在1988年7月15日通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议》，简称为《巴塞尔协议》。相继出台：《有效银行监管核心原则》、《新巴塞尔资本协议》、《巴塞尔新资本协议》、《巴塞尔协议Ⅲ》几十年来，巴塞尔协议的内容不断丰富，所体现的监管思想也不断深化。并为全球监管当局分享交流技术和经验提供了重要平台，增强了全球银行监管标准的一致性。2）《巴塞尔协议》的主要内容（2）风险加权的计算（一）表内风险权数及测定包括风险资产的划分、风险权数的规定。该协议把表内资产分成五类，其风险权数分别为0%、10%、20%、50%和100%。资产风险权数越小，资产的风险越小；反之，则越大。表内风险资产的计算公式为：表内风险资产=Σ表内资产额×风险权数银行表内风险资产定义风险权数包含的内容0%现金、对央行债权、对OECD成员国中央政府或央行的其他债权；用现金或者用OECD国家中央政府债券作担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。0%10%20%50%对国内政府公共部门机构(不包括中央政府)的债权和由这样的机构提供担保的贷款。20%对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保，或以这类银行的债券作抵押的债权；对OECD国家银行的债权以及提供担保的贷款。对OECD以外的银行短期债权和由这些银行提供担保的短期贷款；托收中的现金款项；50%完全以居住用途的房产作抵押的贷款100%对私人机构的债权；对OECD之外国家的中央政府的债权；对公共部门所属的商业公司的债权；房屋设备和其他固定资产；不动产和其他投资；所有其他的资产。（二）表外项目的信用转换系数该协议把银行的表外项目分成五大类，并对前四类表外业务分别给定了信用转换系数，第五类则因与外汇和利率有关而须特别处理。四类转换系数分别为：100%、50%、20%和0%。表外风险资产的计算公式为：表外风险资产=Σ表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数银行表外风险资产转换系数包含的内容0%类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此列。20%有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目（如担保信用证）。50%某些与交易相关的或有项目；票据发行融通和循环包销便利；其他初始期限在1年以上的承诺。100%直接信用替代工具，如保证和承兑；销售和回购协议以及有追索权的资产销售；远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。资产负债表内项目金额风险权重（%）转换系数现金短期政府债券国内银行存款家庭住宅抵押贷款企业贷款75300757597500205