第八章、商业银行的基本业务与研讨.ppt

第八章　商业银行的基本业务与管理;本章学习目标： 认识商业银行的资本构成及其作用 了解商业银行主要的资产负债活动 理解什么是商业银行的中间业务及主要内容 认识银行经营管理的基本原则;本章学习内容;一、商业银行资本;（一）银行资本构成; 1、股本：普通股与优先股 （1）普通股：是一种股权证书，是银行核心资本的组成部分，代表持有者对银行具有永久性的所有权。 性质：是银行资本中最基本、最稳定的部分。 （2）优先股：是银行股东持有的股权证书，和普通股一样构成银行的核心资本。; 2、盈余：资本盈余与留存盈余 （1）资本盈余：银行在发行股票时，发行价格超过面值的部分，即发行溢价收入。 主要来源：股票发行溢价；资本增值部分；接受捐赠所增加的资本。 性质：是权益资本，由外源资本渠道形成。;　（2）留存盈余：是尚未动用的银行累计税后利润。 分类：以前年度累计留存，本年度留存。 积累要求：盈余应逐年累积，直到累积盈余总额等于股本金总额。 性质：是银行的权益资本，属于内源资本。; 3、债务资本：资本票据与债券 （1）债务资本的特点 所有者的索偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始加权平均到期期限较长。 债务资本也称为后期偿付债券。;　（2）债务资本的主要种类 资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付债券，期限为7～15年不等。 债券：包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。; 4、其他来源：储备金 （1）定义：储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金、贷款与证券损失准备金。 （ 2）制约储备金规模的因素： 银行收益规模； 股息政策； 金融管理部门的管制约束等。 ;（二）银行资本功能;　2．为股东盈得收益 从股东的观点看，银行资本的职能就是获得足够的收益以弥补经营成本，并给所有者适当的净回报。; 3．维护债权人的权益，支持客户对银行的信心 （1）盈利时，银行必须履行对各债权人还本付息的义务。 （2）银行倒闭清算时，权益资本净值是补偿亏损额的唯一来源，资本越大，银行承受亏损的能力越强，越能有效地保护存款人和其他债权人利益。 即执行保证或者使资金安全的职能，因此可支持客户对银行的信心。; 4．有利于银行的经营者遵守法律法规，限制银行资产的无限膨胀 资本管理是银行管理法规中的重要组成部分，如： 创办时的最低资本金要求； 核心资本比率要求； 贷款总规模以及对单个客户贷款规模的资本实力要求等。; 5．银行资本具有金融杠杆作用 即以较小的金融资本推动效大的资产数额，达到提高资本盈利水平的目的。 要提高银行资本金融杠杆的作用，必须不断增加资本量。;资本构成; 巴塞尔资本协议的两个根本支柱：银行资本的规定及其与资产风险的联系。 强调：最低资本限额应与由银行资产结构决定的资产风险相联系。 银行持股人的股本是最重要的一级资本。 银行资本最低限额为其风险资产的 8%，其中核心资本为风险资产的 4%。 国际大银行资本充足率标准趋同化。;二、商业银行的负债业务;二、商业银行负债业务（资金来源）;（一）商业银行的存款业务; (2)可转让支付命令（NOW账户） 1970年美国马萨诸塞州的一家储蓄银行，向该州金融管理当局提交一份申请，请求准许银行存款人使用可转让支付凭证，并替代存折提取存款，但被拒绝。 1972年该州法院认可此申请，1973年国会批准马萨诸塞州和新罕布什尔州的全部储蓄银行、商业银行、储蓄与贷款协会以及一些合作银行开设NOW账户。并规定该账户最高支付利率为5%。; 特点： 一是不使用支票的支票账户，该支付命令可用于提款，背书后可转让。 二是它不同于一般的支票账户，该账户要向客户支付利息。 主要针对个人和非盈利性机构，产生于1970年。; (3)自动转账服务账户：存户可同时在银行开设两个账户，即储蓄账户和支票存款账户。只要支票存款账户保持1美元的余额，客户可开出超过1美元的支票。 银行收到存户开出的支票需要付款时，可随时将支付款项从储蓄账户上转到活期存款账户上，自动转账，及时支付票上的款项。 意义：可避开活期存款法定准备金率的管制；节约客户的电话费用，更加方便客户。; 2、定期存款 定期存款是客户与银行预先约定存款期限的存款。 特点：期限较长、存期稳定，流动性小。 主要种类