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阶级厦门智业软件工程有限公司  FILENAME 3118415-578e1c6586552.doc 第  PAGE 4 页 共  NUMPAGES 4 页 固定资产管理系统流程说明 前言 查考《企业财务管理》，折旧的定义如下：固定资产在使用过程中虽然保持原有的实物形态，但是由于不断地损耗使它的价值不断减少，这部分损耗的价值，需要不断的给予补偿，固定资产损耗价值的补偿方法称为折旧，它包括固定资产损耗价值量的计算、转移、收回和补偿等全部内容。为落实医疗设备的折旧规定，尽快收回投入成本，不影响科室的建设发展及经济效益，因此采用一套先进、科学的折旧核算方法，结合使用《固定资产管理系统》，对推动各医院的建设和发展，具有相当重要的意义。 主体流程 初期数据准备 资产类别维护 资产类别字典维护 资产类别分发 业务权限分发 期初建帐：若要后期的业务正常动转，且产生的统计数据是正确有效的，期初建帐是非常关键的步骤，因此期初建帐一定要保证资产字典、期初数据录入是正确的。 各科室实物盘点，记录设备情况：资产名称、规格、单价、折旧方式、折旧年限、启用日期、购买日期、领用人。 期初建帐：将盘点的设备情况，逐个科室录入系统，形成期初库存与帐页。注：对于同一规格不同批次的资产期初建帐，可通过更改单价保存成功，再次录入另一批次的单价保存即可。 日常业务 外购入库 由采购员[新开单据]、仓管[单据审核]入库、会计[会计审核]入帐、生成卡片 赠送入库 退货入库 由仓管[新开单据]、仓管[单据审核]入库、会计[会计审核]入帐 领用出库 赠送领用 由仓管[新开单据]、仓管[单据审核]出库、会计[会计审核]出帐 退货出库 变更业务 报废出库： 调拔出库： 二、资产相关字典维护 功能说明：为了对资产库存、帐页进行有效的管理，前期需将相应的字典维护完整。 资产类别维护 设置该类别资产是否需生成卡片，设置生成卡片的金额，默认是否折旧标志； 设置该类别下资产明细可输入的单价上限与下限； 设置该类别是否与计量器具类别绑定，同时在资产出入库类别中设置“资产计量类别标志”，在资产会计审核时即生成计量器具的相应记录，在资产计量管理中可查询。 资产字典维护 填写单价、资产性质、是否生成卡片、是否折旧 相应资产附件维护 资产类别分发：不同资产类由不同人员管理，因此需进行分发。 业务权限维护：不同出入库类别分发给不同人员管理，包括开单权、出入库审核权、会计审核权管理。 资产厂家、商家、开户行字典维护。 科室领用人分发：每个科室都分发相应的领用人，便于管理且责任到位。 设备出入库类别：维护类别及维护生成卡片类别、可报销的类别、需生成资产计量的类别。 资产出入库管理 功能说明：仓管与会计对于资产管理严格分开，在出入库导航仓管“单据审核”只变更库存，会计“会计审核”才形成资产帐页。 期初建帐：将资产初期帐全部录入，同一规格资产其单价不同照常录入，资产按不同批次管理，且生成不同的卡片。 购买入库：将新购买的资产，录入系统形成库存、帐页、卡片。 领用出库：由各仓库领用的资产，则使用“领用出库”的类别。领用出库完成变更库存、形成领用出入库帐页、产生资产卡片使用记录。 赠送入库：由供应商赠送的资产，则使用“赠送入库”的类别。 赠送领用：将相应的资产赠送给科室，此类资产则不进行折旧。 退货入库：指科室将资产退还给他库。 退货出库：指仓库将资产退还给供应商。 三、 资产变更管理 功能说明：此部分业务功能是指资产已领用到科室，科室之间进行调拔及资产的报废等相关出入库操作，一般由科室相应资产负责人直接到会计处，进行调拔或报损的操作。 科室调拔：指资产由一科室转向另一科室，则使用“科室领用”，产生卡片变更记录明细。 无偿调拔：指由上级下指令，将相应的资产无偿调拔给外单位。 报废出库：指资产报损或报废，则使用“报废出库”到相应的报废库，建立专门的“报废库”科室，相应的报废资产其收货方为相应的报废库。 四、资产卡片管理 功能说明： 资产卡片基本在入库时即生成，后面再根据使用情况进行调整，可设置使用年限、设置资产是否折旧减免（折旧减免则在指定日期起不参与折旧）、设置管理人等相关信息。 第一行单选框“全部”、“已审”、“未审核”是检索资产卡片的状态。 第二行单选框“全部”、“未使用”、“已报废”、“在使用”是检索资产的使用状态。 折旧起始日期：根据该资产第一次折旧后回填到卡片中的日期。 启用日期：根据该资产第一???领用出库填写的日期自动回填到资产卡片中。 五、资产调价 功能说明：对于资产可进行调价处理，调价成功产生盈亏记录同时插入帐页，更新库