工程造价案例分析实例.doc

第一章课后作业： 一.某项目建设期为2年，生产期为8年。项目建设投资（含工程费、其他费用、预备费）3100万元，预计全部形成固定资产。固定资产折旧年限8年，按平均年限法折旧，残值率5%，在生产期末回收残值。建设期第一年投入建设资金60%，第二年投入40%，其中每年投资的50%为自有资金，50%由银行贷款，贷款年利率为7%，建设期只计息不还款。生产期第一年投入流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。 建设单位与银行约定：从生产期开始的6年间，按每年等额本金偿还法进行偿还，同时偿还当年的利息。 预计生产期各年经营成本均为2600万元，销售收入在计算期第三年为3800万元，第四年为4320万元，第五年至十年均为5400万元，假定销售税金及附加的税率为6%，所得税税率33%，行业基准投资回收期为8年。 问题： 1.编制项目还本付息表； 2.计算固定资产残值及各年固定??产折旧额（列出计算式）； 3.编制项目自有资金现金流量表； 4.计算投资回收期（列式），评价项目是否可行？（计算结果保留小数点后两位） 项目还本付息表 单位：万元 序号项 目 年 份123456781年初借款本息累计962.551671.631393.021114.41835.80557.19278.502本年借款9306203本年应计利息33.2589.08117.0197.5178.0158.5139.0019.504本年应还本金278.61278.61278.61278.61278.61278.615本年应还利息117.0197.5178.0158.5139.0019.50 各年固定资产折旧： (3100+32.55+89.08）*（1—5% ）/8=382.57 万元 投资回收期=（5-1）+668.48/1454.29=4.46 年 自有资金现金流量表 单位：万元 序号项目123456789101现金流入38004320540054005400540054005861.001.1销售收入380043205400540054005400540054001.2回收固定资产余价1.3回收流动资金2现金流出9306203679.523558.963945.713932.643919.573906.493614.833614.832.1自有资金流入9306203002.2经营成本260026002600260026002600260026002.3偿还贷款395.62376.12356.62337.12317.61298.082.3.1固定资产本金偿还278.61278.61278.61278.61278.61278.612.3.2固定资产利息偿还117.0197.5178.0158.5139.0019.502.4销售税金及附加228259.203243243243243243242.5所得税155.90323.64665.09671.52677.96684.40690.03690.033净现金流量-930-620120.48751.041454.291467.361480.431493.521705.172246.254累计净现金流量-930-1550-1429.25-668.48785.812253.173733.605227.127012.299258.54 二、拟建某工业建设项目，各项费用估计如下：1．主要生产项目4410万元（其中：建筑工程费2550万元，设备购置费1750万元，安装工程费110万元）。2．辅助生产项目3600万元（其中：建筑工程费1800万元，设备购置费1500万元，安装工程费300万元）。3．公用工程2000万元（其中：建筑工程费1200万元，设备购置费600万元，安装工程费200万元）。4．环境保护工程600万元（其中：建筑工程费300万元，设备购置费200万元，安装工程费100万元）。5．总图运输工程300万元（其中：建筑工程费20