清算报表及指南.doc

附件1 中华人民共和国企业清算所得税申报表 清算期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称： 纳税人识别号： 金额单位：元（列至角分） 类别行次项目金额 应纳税所得额计算1资产处置损益（填附表一）2负债清偿损益（填附表二）3清算费用4清算税金及附加5其他所得或支出6清算所得（1+2-3-4+5）7免税收入8不征税收入9其他免税所得10弥补以前年度亏损11应纳税所得额（6-7-8-9-10）应纳所得税额计算12税率（25%）13应纳所得税额（11×12） 应补（退）所得税额计算14减（免）企业所得税额15境外应补所得税额16境内外实际应纳所得税额（13-14+15）17以前纳税年度应补（退）所得税额18实际应补（退）所得税额（16+17） 纳税人盖章： 清算组盖章： 经办人签字： 申报日期： 年月日 代理申报中介机构盖章： 经办人签字及执业证件号码： 代理申报日期： 年月日 主管税务机关 受理专用章： 受理人签字： 受理日期： 年月日 附表一： 资产处置损益明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行次项目账面 价值 （1）计税 基础 （2）可变现价值或交易价格 （3）资产处置 损益（4） =（3）-（2）1货币资金2短期投资*3交易性金融资产#4应收票据5应收账款6预付账款7应收利息8应收股利9应收补贴款*10其他应收款11存货12待摊费用*13一年内到期的非流动资产14其他流动资产15可供出售金融资产#16持有至到期投资#17长期应收款#18长期股权投资19长期债权投资*20投资性房地产#21固定资产22在建工程23工程物资24固定资产清理25生物资产#26油气资产#27无形资产28开发支出#29商誉#30长期待摊费用31其他非流动资产32总计 经办人签字：纳税人盖章：  附表二： 负债清偿损益明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行次项目账面价值 （1）计税基础 （2）清偿 金额 （3）负债清偿 损益（4） =（2）-（3）1短期借款2交易性金融负债#3应付票据4应付账款5预收账款6应付职工薪酬#7应付工资*8应付福利费*9应交税费10应付利息11应付股利12其他应交款*13其他应付款14预提费用*15一年内到期的非流动负债16其他流动负债17长期借款18应付债券19长期应付款20专项应付款21预计负债#22其他非流动负债23总计 经办人签字：纳税人盖章： 附表三： 剩余财产计算和分配明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 类别行次项目金额 剩余财产计算1资产可变现价值或交易价格2清算费用3职工工资4社会保险费用5法定补偿金6清算税金及附加7清算所得税额8以前年度欠税额9其他债务10剩余财产（1－2－…－9）11其中：累计盈余公积12累计未分配利润 剩余财产分配股东名称持有清算企业权益性投资比例（%）投资额分配的财产金额其中：确认为股息金额13（1）14（2）15（3）16…17…