徐州市度企业所得税度汇缴网上申报须知.docVIP

徐州市2010年度企业所得税年度汇缴网上申报须知 一、综述??? 2010年属期所得税汇算清缴网上电子申报总体方式，仍然采用去年的方式，即：??? 1、纳税人进入徐州市国家税务局网上申报所得税年报界面，核实纳税人预缴税款、可弥补以前年度亏损等金额，核实纳税人在税务机关进行的所得税减免信息的备案或审批情况；??? 2、纳税人通过采集软件（税务总局电子申报软件），自行填报所得税年报申报表及相关附报表，并生成用于申报的压缩文件；如果纳税人是外国企业或外商投资企业或有对外投资的情况，还需要填报关联交易的相关附表。核定征收纳税人虽然不需要报送附表五《税收优惠明细表》，但由于采集软件的限制，可以对该表填报空表。??? 3、进入徐州市国家税务局网上申报所得税年报界面，根据纳税人的具体情况，填写基础信息及相关选填的其他附报资料；??? 4、上传采集软件生成的申报压缩文件；??? 5、查看网站返回的校验信息，确认申报、扣款等信息；??? 6、如果申报不成功，根据提示，继续上述步骤??? 如有不明事项，请联系网上申报值班电话??? 二、采集软件下载??? 采集软件名称及版本为：??? 税务总局电子申报软件V062??? 通过徐州国税网站HYPERLINK 的“办税员之家 / 表单软件下载”栏目下载。??? 下载文件为压缩包，解压后，按照“安装说明.txt”文档指示，安装即可。??? 采集软件的具体使用方法，参考该软件的“帮助”菜单。 ??? 三、在网站上相关选填的附报资料说明：??? 1、如果纳税人是“一般企业”，即非“金融企业”或“事业团体”，必须通过网站界面填写 “《成本费用明细表》（附表二（1））补充资料”??? 2、如果纳税人填写的《税收优惠明细表》（附表五）第10行“开发新技术、新产品、新工艺发生的研发费用” 数据大于零，则必须通过网站界面填写“《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》” ；??? 3、如果纳税人填写的《税收优惠明细表》（附表五）第35行“（二）国家需要重点扶持的高新技术企业” 数据大于零，则请通过网站界面填写“《企业年度研究开发费用结构明细表》” ；??? 4、如果纳税人填写的《纳税调整项目明细表》（附表三）第19行收入类调整项目“其他”项目数字不为零，请通过网站界面填写该项目的补充资料；??? 5、如果纳税人填写的《纳税调整项目明细表》（附表三）第35行扣除类调整项目 “补充养老保险、补充医疗保险”项目数字不为零，请通过网站界面填写该项目的补充资料；??? 6、如果纳税人填写的《纳税调整项目明细表》（附表三）第40行扣除类调整项目 “其他”项目数字不为零，请通过网站界面填写该项目的补充资料；??? 7、如果纳税人填写的《纳税调整项目明细表》（附表三）第50行资产类调整项目 “其他”项目数字不为零，请通过网站界面填写该项目的补充资料；??? 8、如果纳税人填写的《纳税调整项目明细表》（附表三）第54行准备金调整项目 “其他”项目数字不为零，请通过网站界面填写该项目的补充资料；??? 9、如果纳税人填写的《税收优惠明细表》（附表五）第37行减免税合计第四项“过渡期税收优惠”项目数字不为零，请通过网站界面填写该项目的补充资料；??? 10、如果纳税人填写的《税收优惠明细表》（附表五）第38行减免税合计第五项“其他”项目数字不为零，请通过网站界面填写该项目的补充资料；??? 11、核定征收（B类）纳税人，必须填写“《核定征收纳税人收入明细表》” 四、年报网上申报相关注意事项及问题的处理 ??1、在电子申报软件（采集软件）里，无法修改报表 ??? 因为已经审核过报表，或是已经生成过一次申报文件，报表状态为“已经审核”、“已经申报”。在“报表录入”界面里，在报表列表上，通过点击鼠标右键，选择“设置为尚未审核状态…..”即可维护报表。 2、税种设置里，关于“汇总申报模式”的选择 ??? 一般企业必须选择“非汇总申报模式”，总机构可以选择“全辖申报”、“本级申报”。 ??? 不得选择“就地申报” ???? 如果选择“就地申报”，CTAIS系统会认为时“分支机构”纳税人，认为不需要填写申报情况表。导致在查询纳税人申报情况时，虽然有申报明细记录，但出现未申报记录，这时只能通过神码进行后台维护。 ???? 另外，在CTAIS里，通过“2008企业所得税年度申报查询”模块查询时，只能查询到查账征收的情况，核定的查不到。 ?3、填写纳税人信息时，必须选中“税务登记表” ??? 录入项目的删除 日期类型、下拉选择项的删除等，直接按”Delete”、“删除”键，在“数字键”打开的情况下，不要使用数字键盘上的删除键。 ? 4、在国税网站上下载电子申报软件压缩包时，