大变革时代所得税汇算清缴--空间与证据链(纳税人俱乐部)教程方案.ppt

大变革时代所得税汇算清缴操作与调整应对策略;肖宏伟老师介绍;2014年汇缴有八大特点;近期经典税案反思与借鉴—应对即将到来的2014年度汇算清缴;第一部分、经济转型对2014年企业汇算清缴的冲击;;二、 商事制度改革引发企业税务风险与机遇;注册资本认缴制的税务机遇与风险.doc;二、税总发（2014）107号国家税务总局关于税务行政审批制度.doc;三、如何做好即将来临的房地产、建安业、金融保险、生活服务业营改增的预防与准备。;房地产建筑业营改增政策猜想：;（二）营改增后的发票开具与接受原则;（三）营改增政策目标总结;四、国务院《关于深化预算管理制度改革的决定》对企业涉税事项深远影响与应对;煤炭资源税改革对山西意味着什么？ ;;第二部分、2014年税收征管制度改革给纳税人带来的空间和风险;二、《全国县级税务机关纳税服务规范》1.0版本大解析国税发【2014】98号;增值税优惠办理包括批准类、核准类、事后备案类共3 项;三、关于进一步规范税务机关进户执法工作的通知.doc（税总发[2014]12号）;四、必须关注中石化集团专项工作发现的税务风险点和稽查方法.doc;第三部分、修订后的新所得税申报表对2014年汇算的影响 ;一、企业汇算的日常安排;二、企业年末汇算管理安排;主管税务机关审核重点;三、年终结账税务安排;㈥、结账前所得税扣除项目限额应注意 ;四、汇算期间安排;五、企业所得税汇算清缴应特别注意的事项;六、纳税服务规范所得税汇算.doc;七、纳税服务规范：4.5.4-079 居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收）;八、企业所得税汇算清缴涉及的主要纳税调整事项;;第四部分、所得税收入主要问题的界定及疑难事项处理;二、销售返利和促销赠送的稽查案例分析.doc;销售返利八种方法稽查处理;返利、赠送、购物卡、混合销售汇总;三、企业赠送礼品的视同销售增值税自查补救与稽查应对.doc;企业将自产产品用于业务宣传、业务招待、捐赠的所得税处理与报表填列.doc;四，是是非非购物卡--国税函【2011】第413号实战解析;五、买一赠一的税务会计处理问题.doc;六、企业出租房屋税收争议问题处理.doc;七、财政性资金认定做为不征税收入争议问题处理;八、企事业单位共用水电的销售收入确认税务处理;第五部分、汇算清缴成本费用关键问题与风险点管控;一、企业借款费用涉税风险最佳处理方法;（一）、关联企业间无偿借贷，营业税所得税可以调整。;（二）支付利息七种方法税务风险;（三）、企业在生产经营活动中发生的利息支出，如何税前扣除？;（四）、老板借钱给公司和公司借钱给老板有什么法律风险？;（五）债资比决定关联企业借款利息支出扣除额度;（六）银行借款顾问费、咨询费的财税处理;（七）、企业集团成员企业间收取借款利息的税收处理;2.统借统贷企业所得税;（八）、当前法律环境下解决贷款利息四种最佳方案实战解析;二、税务稽查对薪酬相关支出关注的重点;企业工资薪金支出关注及风险点.doc;（二）工资的社会保险成本巨大.doc;（三）劳务派遣是规避税收和劳动合同法的主要通道.doc;（四）、年终奖九种发放形式及不同的税务处理.doc;三、企业职工福利费的税务处理.doc;企业发放节日福利、赠送礼品的最佳帐务处理方法;四、企业职工教育经费的税务争议问题处理.doc;五、工会经费;企业拨款的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除。;六、差旅费扣除调整;七、企业支付保险费的扣除要点分析123.doc;八、基本社会保险和住房公积金 ;九、补充养老保险费、补充医疗保险费 ;企业年金：;十、劳动保护费用税前扣除.doc;工装支出的税务处理国家税务总局关于加强税务工作人员制式服装管理的通知.doc;十一、企业广告费业务宣传费支出涉税争议问题处理.doc;十二、业务招待费支出 ;业务招待费疑难问题处理.doc;十三、企业租用个人私家车的财税处理.doc;十四、会议费 ;十五、管理费 ;十六、企业捐赠支出的应注意哪些问题.doc;十七、手续费及佣金 ;十八、跨期费用发票的六种情况税务处理;十九、预提费用与准备金性质的支出 ;二十、办公费;二十一、其它扣除项目注意问题;二十二、交易双方约定了纳税义务由一方承担如何处理.doc;二十三、税前不得扣除项目解析;第六部分、资产的税务处理实战大解析;二、国家税务总局公告2014年29号机遇;国家税务总局公告2014年29号;新疆中基实业股份有限公司关于获准减免税的公告.doc;三、以非现金财产出资税务处理方式有四种：;四、企业以土地、房屋、设备、股权出资帐务处理与税务风险;五、个人以非货币资产评估增值投资需要缴纳个人所得税;六、存货关注的税收问题;七、固定资产税务处理实战大解析;;企业资产的税务处理实战大解析.doc;（一）资产历史成